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深圳市 XXX 科技股份有限公司 2011 年度内部审计工作计划 深圳市 XXX 科技股份有限公司按照《中小企业上市公司内部审计工作指引》、《上市公 司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》、《XXX公司内部审计制度》以及国家的法律、 法规、规章制度制订2011年度审计计划。内部审计工作计划以防范风险、防止舞弊行为、 规范财务流程和财务纪律、提高管理水平为出发点，对公司募集资的使用与保管、大宗固 定资产购置、财务信息披露为年度重点审计项目。 一、2011年度内部审计工作目标 （一）每季度向审计委员会报告季度工作计划执行情况和季度工作报告。 （二）对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告.对重大合同、 对外担保、关联交易、大额度资金往来进行重点监控，确保财务信息的合法性、合规性、 正确性。 （三）加强公司内部控制制度的执行力度，强化公司治理结构，完善公司从事证券投 资、委托理财、套期保值业务等高风险投资防范治理机制。 二、审计资源（略） 主要是获取什么的资料、系统权限的使用、多少人员进行内部审计等 三、2011年度内部审计项目 （一）对 2010 年度财务报告及 2011 年季度报、半年报财务信息进行内部审计 审计级次：一级（重点项目） 审计安排：全年 审计目标：2010年报、季度、半年报财务报表合法性、合规性、真实性和完整性的内 部审计。 审计内容：财务报表是否遵守《企业会计准则》及相关规定；会计政策与会计估计是 否合理，是否发生变更；是否存在重大异常事项；是否满足持续经营假设；与财务报告相 关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险；各项财务信息准确完整。 （二）幕集资金的使用和保管 审计级次：一级(年度重点项目) 审计安排:每季度一次 审计目标: 募集资金按《深圳市XXX科技股份有限公司募集资金管理办法》进行管理 和使用，审批控制手续完备、账务记录准确、完整。 审计内容: 1.检查募集资金三方监管协议是否有效执行，支付款审批权限是否按公司规定执行。 2. 是否存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充流动资金、置换预先投 入、改变实施地点等情形。 3. 募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效益与招股说明书是否相符。 4.监督募集资金购买的大额固定资产项目是否签订合同，合同履行是否正常，合同审 批权限是否符合授权规定。 (三)固定资产审计 审计级次:一级（年度重点项目） 审计安排:半年度检查一次 审计目标:固定资产内部控制管理制度有效运行；固定资产的购置符合授权审批的规 定，入账手续齐全，计价符合会计准则和会计政策要求；半年度、年度固定资产的盘点情 况。 审计内容： 1. 固定资产购置的审批授权权限、签订购买合同是否经过审批程序，入账是否准确及 时，核算和折旧、减值准备的计提等是否符合公司财务制度的要求。 2.固定资产购买所签订合同是否按合同条款予以执行，每年度抽查合同XXX份以上。 3.固定资产的保管、使用、管理、维护、盘点等是否符合内部控制制度的要求。 4.检查购入资产的运营状况是否与合同所标的的功能相一致。 （四）常规性审计项目 审计级次：二级 审计安排：按季度或月度时间点进行 审计目标：财务信息的管理控制 审计内容： 1.每月对公司各内部机构以及XXX、XXX等子公司的会计资料、财务收支环节及有关的 经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计。 2.每月根据财务凭证和支付款项目抽查采购与付款、固定资产、销售与回款等环节的 财务控制项目XX至XX项，进行合规性检查。 3.每月抽查 XX 至 XX 项物料领料程序的审批、出库、使用、欠料、退料等是否符合公 司内部控制管理制度。 4.每月抽查 XX 至 XX 项成品出库程序，出库指令是否符合公司规定、出库单是否严格 按审批流程签字确认。 （五）突发性审计或临时性审计 根据公司实际需要，按照公司董事会、审计委员会、公司管理者提出的需要，进行内 部突发性审计工作或临时性审计工作。 四、审计资源分配(