会计流程类操作基础知识及常见差错分析.ppt

知识点 报备头寸下限 币种 报备头寸下限 美元 200,000 港币 100,000 日元 500,000 欧元 50,000 澳大利亚元 50,000 加拿大元 50,000 英镑 50,000 瑞士法郎 50,000 知识点 2、头寸报备的审核流程： 网点报备：“境内外币-网点报备头寸”交易 →分行审核：“境内外币-分行报备头寸审核”交易 →总行审批 总行自动审核 在自动审核时间内（9：00-12：00），报备头寸经分行审核后，总行自动审批通过。 在非自动审核时间内，报备头寸先经分行审核，再由总行手工审批后生效。网点应尽量在总行自动审核时间内上报头寸。 网点在提交头寸报备交易后，与分行清算岗电话联系，确保头寸尽快审核。 知识点 （二）中信银行外汇清算系统， 是一个涵盖收汇管理、付汇管理、对账管理、查询管理、头寸管理、报表管理、参数管理、报文打印、监控管理、权限管理等一系列功能的跨境外币业务处理系统。实现自动化的外汇清算头寸管理、资金清分和报文处理。 2014年11月21日在全行上线跨境外币汇款功能，实现柜面系统与外汇清算系统对接。提交交易后系统自动完成手续费试算、账务处理、国际收支申报信息登记、SWIFT报文组报发报。特定情况落地总行清算岗人工处理。 知识点 三、 人民币大写金额的写法 填写票据和结算凭证必须做到标准化、规范化、要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草、防止涂改。以下介绍下人民币的写法以及注意事项： （一）中文大写金额数字应用正楷或行书填写。 如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整(正)等字样，不得用一、二(两)、三、四、五、六、七、八、九、十、毛、另(或0)填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，如贰、陆、亿、万、圆的，也应受理。 知识点 （二）人民币大写的正确写法还应注意以下几项： 1、中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后、应写“整”(或“正”)字;在“角”之后，可以不写“整”(或“正”)字;大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”(或“正”)字。 　 2、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字，在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。 知识点 （三）阿拉伯数字小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下： 　　1、阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写要写“零”字，如￥1409.50应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角; 　　2、阿拉伯数字中间连续有几个“0”时，中文大写金额中间只写一个“零”字，如￥6007.14应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。 　　 知识点 3、阿拉伯数字万位和元位是“0”，但千位、角位不是“0”时，中文大写金额中可以写一个“零”字，也可以不写“零”字，如￥1680.32应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分。又如￥107000.53应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分。 4、阿拉伯数字角位是“0”而分位不是“0”时，中文大写金额“元”后面应写“零”字，如￥16409.02应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分，又如￥325.04应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。 知识点 （四）阿拉伯小写金额数字前面均应填写人民币符号“￥”，阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。 （五）票据（支票、本票、汇票）的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月份为1月、2月和10月的，日为1-9日和10日、20日和30日的，应在其前加“零”；日为11-19日的应在其前加“壹”。如1月15日应写成零壹月壹拾伍日，再如10月20日应写成零壹拾月零贰拾日。 知识点 （六）票据出票日期使用阿拉伯数字填写的，银行不