隆基机械内部控制自我评估报告 XXXX-04-12.pdfVIP

山东隆基机械股份有限公司 内部控制自我评估报告 一、公司基本情况 山东隆基机械股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于2008 年3 月26 日，是由龙 口隆基机械有限公司整体变更设立的股份有限公司，设立时注册资本、实收资本为人民币9,000 万元。其中：隆基集团有限公司持有6,750 万股，占注册资本的比例为75%；香港精工模具设 计有限公司持有2,250 万股，占注册资本的比例为25%。2010 年2 月经中国证券监督管理委员 会证监许可[2010]160 号文 《关于核准山东隆基机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》 核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,000.00 万股，股本由人民币9,000.00 万 元变更为人民币12,000.00 万元。 公司营业执照注册号为 370681400000708,公司住所为山东省龙口市外向型经济开发区， 公司法定代表人为张海燕。 公司所处行业：属于汽车零部件及配件制造业。 公司经营范围: 生产、销售盘式制动器总成、制动毂、制动盘、轮毂、刹车片、刹车蹄片、 锻件、铸件及木具、塑料、纸盒包装制品。 公司主营业务：生产、销售制动毂、制动盘、刹车片。 二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则 （一）内部会计控制制度的目标 1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督 机制，确保公司经营管理目标的实现。 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保公司各项业务活动的健康运行。 3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护公司财产的安 全完整。 4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量。 5、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）制定内部会计控制制度所遵循的原则 1、内部会计控制符合国家有关法律法规和财政部《企业内部控制基本规范》等相关文件的 1 要求和公司的实际情况。 2、内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会 计控制的权力。 3、内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理 过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 4、内部会计控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理 划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。 5、内部会计控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 6、内部会计控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订 和完善。 三、公司内部会计控制制度的有关情况 公司2010年12月31日与财务报表相关的内部控制制度设置和执行情况如下： （一）公司的内部控制要素 1、控制环境 控制环境的好坏直接决定着公司其他控制能否实施以及实施的效果。公司的控制环境反映 了管理层和董事会关于内部控制对公司重要性的态度。公司作为已上市公司，一直本着规范运作 的基本思想，积极地创造良好的控制环境，主要表现在以下几个方面： （1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。 公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工手册》等一系列的内部规范，并通过严厉 的处罚制度和高层管理人员的身体力行将其多渠道、全方位地得到有效的落实。 （2）治理层的参与程序 治理层的职责在 《公司章程》等方面已经作出了明确规定。治理层通过其自身的活动并在 审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包 括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。 （3）管理层的理念和经营风格 公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董事会、审计委 员会或类似机构对其实施有效的监督。管理层对内部控制人员包括信息技术控制、信息管理人员 以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违规事件报告都及时作出了适当 处理。公司秉承