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内部控制自我评价报告 东信和平智能卡股份有限公司 公司内部控制自我评价报告 为加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平，公司依据《公司法》、 《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》、《中小企业板上市 公司内部审计工作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，不断健全内部控 制体系，强化对内控制度的检查，有效防范了经营决策及管理风险，确保了公司 的稳健经营。现将公司2008 年度有关内部控制情况报告如下： 一、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则 （一）公司内部控制制度的目标 公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关 信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 （二）公司内部会计控制制度建立遵循的基本原则 （1）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及 其所属单位的各种业务和事项。 （2）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和 高风险领域。 （3）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流 程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （4）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风 险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 （5）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本 实现有效控制。 二、公司内部控制制度的有关情况 公司2008年12月31日与财务报表相关的内部控制制度设置和执行情况如下： （一）公司的内部控制要素 内部控制自我评价报告 1. 控制环境 （1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实诚信和道德价值观念是控制环境的 重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。公司一贯重视这方面氛 围的营造和保持，建立了员工行为规范、员工职业操守和岗位必威体育官网网址条例一系列的 内部规范，并通过有效的控制体系和高层管理人员的有效执行将这些多渠道、全 方位地得到有效地落实。 （2）对胜任能力的重视 公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到 该水平所必需的知识和能力的要求。全公司目前共有1809名员工，其中本科以上 318人，大专生128人。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式 的后期培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。 （3）治理层的参与程序 治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。治理层通过其自身 的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作 和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计 是否合理，执行是否有效。 （4）管理层的理念和经营风格 公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董 事会、审计委员会或类似机构对其实施有效地监督。管理层对内部控制包括信息 技术控制、信息管理人员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控 制弱点及违规事件报告都及时作出了适当处理。本公司秉承“沟通、执行、业绩” 的文化理念和“勇于创新、不断超越”的经营风格，诚实守信、合法经营。 （5）组织结构 公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式 和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部 的责任权限，形成相互制衡机制。同时，切实做到与公司的控股股东“五独立”。 公司已指定专门的人员具体负责内部的稽核，保证相关会计控制制度的贯彻实施。 （6）职权与责任的分配 公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交 内部控制自我评价报告 易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关