采购及付款循环.docVIP

制定日期 制定日期 2010年07月06日 採購及付款循環 版次 2.1 採購及付款循環 內部控制制度 《採購及付款循環》 文件管制等級：　□極機密　█機密 □普通 目 錄 頁次 壹、 流程圖………………………………………………………… 1 貳、 作業程序……………………………………………………… 8 CP-201請購作業…………………………………………… 8 CP-202供應商管理作業…………………………………… 9 CP-203採購作業…………………………………………… 10 CP-204進口作業…………………………………………… 12 CP-205驗收作業…………………………………………… 13 CP-206付款作業…………………………………………… 15 CP-207進貨退回及折讓作業……………………………… 17 CP-208特採管制作業……………………………………… 19 叁、 表單…………………………………………………………… 21 2/4採購及付款循環 2/4 採購及付款循環 制定日期 2010年07月06日 版次 2.1 CP- PAGE 1 採購及付款循環 CP-100 CP-100採購及付款循環主流程圖  CP-101請購作業流程圖 CP-101請購作業流程圖 簽准 是 否 預算 作業 庶務用品 原物料 固定資產 採購作業 退回需 求單位 請購單 請購單 固定資產循環  CP-102採購作業流程圖 CP-102採購作業流程圖  CP-103進口作業流程圖 CP-103進口作業流程圖  CP-104驗收作業流程圖 CP-104驗收作業流程圖 CP-105 CP-105付款作業流程圖  CP-106 CP-106進貨退回及折讓作業流程圖 CP-106進貨退回及折讓作業 CP-106進貨退回及折讓作業流程圖 CP-201請購作業1.一般原物料及商品請購 CP-201請購作業 資材部或需求單位依客戶訂單、庫存狀況、交貨進度或研發等政策性需求填寫「請購單」，經權責主管審核後，作為採購原物料或商品之依據。 2.緊急請購時，請購單位應先行口頭報請權責主管核准，並請採購單位先行詢、比、議價後，由請購單位填寫「請購單」，並加註”急件”字樣，經權責主管核准後，按採購程序優先辦理。緊急請購完成後，仍應補齊未完成之書面文件資料或流程。 3.庶務用品請購： 由需求單位填寫「請購單」，經權責主管簽核後，送請採購單位進行採購作業。 4.固定資產之請購，依「CF固定資產循環」之規定辦理。 5.各單位提出請購需求時，必須考慮採購之前置時間，以免無法及時採購影響正常作業。 6.國外請購應考慮國外供應商提供貨品之前置時間，以免延誤生產作業及交貨期限。 7.各項請購作業應依核決權限表之規定進行。 二、控制重點： 1.各項請購資料是否確實審查。 2.各項請購是否經權責主管核准。 3.資材部或需求單位是否依訂單、庫存狀況或研發進度開立「請購單」。 5.緊急請購原因之說明是否合理，其次數是否頻繁。 三、作業依據： 1.核決權限表 四、使用表單： 1.請購單 一、作業程序： CP-202供應商管理作業1.擬新增之供應商應由採購人員填寫「廠商資料卡」，並通知評鑑小組拜訪廠商，由評鑑小組建立「供應商 CP-202供應商管理作業 2.原有之供應商須定期進行評鑑，採購單位應填具「供應商評鑑表」，並由評鑑小組依規定執行評鑑作業；評鑑方式、內容與時間應依資材核決權限補充細則之規定辦理。 二、控制重點： 1.採購單位是否對新增供應商，建立供應商基本資料，並依規定進行評鑑作業。 2.是否定期檢視供應商交貨品質與交貨日期。評鑑不佳之廠商是否有後續處理措施。 三、作業依據： 1.資材核決權限補充細則 四、使用表單： 1.廠商資料卡 2.供應商評鑑表 一、作業程序： CP-203採購作業1. CP-203採購作業 (1)採購單位為穩定購料品質並確保貨源，應依「供應商管理程序」對供應商進行評鑑。 (2) 採購單位應將供應商分為四級：A級為BOM內所有的材料供應商；B級為非BOM內輔助生產用料供應商；C級為固定資產類、維修類、工程類供應商；D級為大賣場、藥店、五金行等。 (3)採購單位接獲核准之「請購單」後，依（2）之分類選擇適合之供應商，如需詢、比、議價，應將結果記錄於「採購單」，呈權責主管核准後，向供應商發出訂單。 (4)對於獨家製造、代理或因品質要求必須指定某廠商時，採購單位應注意訂購時點，並