货币银行学教学课件作者李山赓编著第四章利息与利率.ppt

第四章 利息与利息率 教学目的与要求 （1）分析说明了利息的概念、来源和本质 （2）利息的分类标准及其主要类别 （3）马克思的利率决定理论 （4）影响利率变化的主要因素及影响机理 （5）利率的一般功能与作用 （6）利率发挥作用的环境与条件。 基本概念： 利息 利率 收益资本化 基准利率 差别利率 固定利率 浮动利率 官方利率 公定利率 市场利率 重 点： （1）利息的含义、来源与本质； （2）利息的分类标准与类别； 难 点 （1）我国利率决定与影响的主要因素； （2）利率的含义及作为经济杠杆的功能； （3）利率的作用以及发挥利率作用的环境与条件。 第一节 利息的形成及其本质 一、利息的含义 利息是指借贷关系中由借入方支付贷出方的报酬。利息是伴随着信用关系的发展而产生的经济范畴，并构成信用的基础与条件。 二、利息的本质 1、西方经济学家们的理论 （1）威廉.配第（英国古典政治经济学的创始人）认为：利息是暂时放弃货币的使用权而获得的报酬。 （2）亚当.斯密（英国古典政治经济的学的主要代表）认为：利息的来源有二： 一是当借款用作资本时，利息来源于利润；二是当借款用于消费时，利息来源于别的收入，例如地租等。 （3）凯恩斯（著名英国当代经济学家）认为：利息是在一定时期内，放弃资金周转灵活性的报酬。 （4）马歇尔（英国）、费雪（英国）、萨缪尔森（美国）认为：“利息直接来源于利润”“利息只是利润的一部分而不是全部” 西方经济学家阐述了利息本质上就是对放弃货币的机会成本的补偿的理论，都无法揭示资本主义利息的真正来源与本质。 2.马克思关于利息本质的理论。 利息是使用借贷资金的报酬,是货币资金所有者凭借对货币资金的所有权向这部分资金索取的报酬。 利息就其本质而言，利息直接来源于使用价值(或利润),是剩余价值的一种特殊表现形式，是利润的一部分而不是全部，利息是由劳动者创造的。 （1）资本所有权与资本使用权的分离是利息产生的经济基础； （2）利息是剩余价值的转化形式 （3）利息是借贷资本的“价格”。 考察利息的本质，必须结合其来源进行分析。在不同的生产方式下，利息的来源不同，反映的经济关系也不同： 1.在奴隶社会和封建社会，高利贷是生息资本的主要形式，高利贷的利息来源于奴隶或小生产者的剩劳动甚至必要劳动所创造的价值，体现了高利贷者和奴隶主、封建主共同对劳动者的剥削关系。 2、在资本主义生产方式下，利息是剩余价值的一种特殊表现形式，是利润的一部分，体现了借贷资本家和职能资本家共 同剥削雇佣工人的关系，也体现了他们共同瓜分剩余价值的关系。 3、在以公有制为主体的社会主义社会中，利息来源于国民收入或社会纯收入，是社会纯收入再分配的一种方式，体现了劳动者共同占有生产资料、独立进行经济核算、重新分配社会纯收入的关系。 在以公有制为主体的社会主义社会中，利息来源于国民收入或社会财富的增殖部分。 在现实生活中，利息被人们看作收益的一般形态，导致了收益的资本化。 利息与收益的一般形态 在现实生活中，利息被人民看作是收益的一般形态，从而导致了收益的资本化。 资本化是商品经济中的规律，只要利息成为收益的一般形态，这个规律就起作用。 随着市场经济的进一步发展，“资本化”规律的作用会不断扩大与深化。 三、利息的计算 1、单利与复利 单利是指按照固定的本金计算的利息。 　　特点：对已过计息日而不提取的利息不计利息。 　　计算公式： 　　S=P+I=P=(I+m) 　　S=P*（1+r*n） 　　注：I为利息额，P为本金，r为利息率，n为借贷期限，S为本金和利息之和（简称本利和）。 。 复利是指在每经过一个计息期后，都要将所生利息加入本金，以计算下期的利息。这样，在每一个计息期，上一个计息期的利息都将成为生息的本金，即以利生利，也就是俗称的“利滚利”。 复利是世界第八大奇迹-----爱因斯坦 　　据说爱因斯坦也曾说过，复利是宇宙中最强大的力量之一。 　　复利的计算是对本金及其产生的利息一并计算，也就是利上有利。 　　复利计算的特点是：把上期末的本利和作为下一期的本金，在计算时每一期本 金的数额是不同的。复利的计算公式是：