财务会计excel实务教学课件作者王顺金学习情境八.pptVIP

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2019-10-14 发布于广东
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学习情境八　Excel 账簿管理实务学习任务1　Excel 科目余额表学习任务2　Excel 科目汇总表学习任务3　Excel 会计分类账返回学习任务1　Excel 科目余额表一、Excel 科目发生额汇总技术【技能与理论准备】 1. 会计账务处理的数据关系会计核算以会计凭证表为依据，可填列完成科目余额表，并根据凭证表、余额表生成各类账页；所以，除了建立的科目余额表（已输入期初余额并试算平衡）外，还应进一步引用本期发生额并计算期末余额。同时，会计明细账户发生额与其总账发生额的勾稽关系，即明细分类账是总分类账的明细记录，一个总分类账户的本期借方（贷方）发生额必然等于所属明细分类账户本期借方（贷方）发生额之和。下一页返回学习任务1　Excel 科目余额表 2. 取绝对值函数ABS 取绝对值函数ABS 的功能是取表达式的绝对值。函数公式为： =ABS（Number） 3. 条件计数COUNTIF 条件计数COUNTIF 的功能是计算某个区域中满足给定条件的单元格数目。函数公式为： =COUNTIF（Range,Criteria） 4. 条件求和函数SUMIF 条件求和函数SUMIF 的功能是对满足条件的单元格求和。函数公式为：上一页下一页返回学习任务1　Excel 科目余额表 =SUMIF（Range,Criteria,Sum_range）二、Excel 试算平衡技术【技能与理论准备】 1. 本期借贷方发生额等式本期发生额已引用完毕后，遵循“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则，须对本期借贷方发生额进行试算平衡，使“本期借方总账发生额”之和等于“本期贷方总账发生额”之和。根据记账规则：全部账户本期借方发生额合计= 全部账户本期贷方发生额合计 2.Excel 通配符的含义及运用上一页下一页返回学习任务1　Excel 科目余额表在Excel 公式中，通配符“?”表示任何单个字符；通配符“*”表示任何字符数。需注意的是：字符是不区分全角与关角，如一个英文字母是一个字节、一个字符；而一个汉字是两个字节，也是一个字符。三、Excel 期末余额计算技术【技能与理论准备】资产、成本类账户期末余额公式为：期末余额= 期初余额+ 本期借方发生额- 本期贷方发生额负债、所有者权益类账户期末余额公式为：期末余额= 期初余额+ 本期贷方发生额- 本期借方发生额上一页下一页返回学习任务1　Excel 科目余额表四、Excel 余额试算平衡技术【技能与理论准备】通过公式设置而计算得到的期末余额也应进行试算平衡，以检查是否存在错误。根据“资产= 负债+ 所有者权益”的会计等式，本期所有总账科目借方期末余额合计数应等于总账科目贷方期末余额合计数。平衡公式：全部账户的借方期末余额合计= 全部账户的贷方期末余额合计上一页返回学习任务2　Excel 科目汇总表一、Excel 单字段数据透视表技术【技能与理论准备】 1. 科目汇总表科目汇总表在会计核算中起着承上启下的作用：一方面，将一定会计期间发生的经济业务进行汇总；另一方面，为编制会计报表提供数据。科目汇总表的格式如表8-1 所示。 2. Excel 数据透视表 Excel 数据透视表是交互式报表，可快速合并和比较大量数据，如果要合计较大的列表并对每个数据进行多种比较时，可以使用数据透视表。下一页返回学习任务2　Excel 科目汇总表创建数据透视表，可通过“向导式” 操作方法完成；也可直接创建空白数据透视表，通过拖动字段的方式进行。建立数据透视表后，在数据透视表页面，Excel 自动给出数据透视表工具栏，利用此工具栏，可对数据透视表中的数据进行增加、显示、隐藏、删除等编辑修改操作。二、Excel 多字段数据透视表技术【工作任务8-6】在Excel 中应用数据透视表编制德龙公司2008 年12 月科目编码、一级科目与二级科目的三个字段的科目汇总表。上一页下一页返回学习任务2　Excel 科目汇总表【工作成果】在Excel 中，用数据透视表建立的三个字段的科目汇总表如图8-12 所示。【工作过程】（1）选择“会计凭证表”的A2:L85 单元区域，插入空白数据透视表；将其表标签修改为“科目汇总表1”。（2）通过“添加到”按钮设置字段。Excel 2003 中，选择字段列表中的“年”，在下部的下拉框中选“页面区域”并单击“添加到”按钮；选择字段列表中的“月”，在下部的下拉框中选“页面区域”并单击“添加到”按钮。上一页下一页返回学习任务2　Excel 科目汇总表选择字段列表中的“科目编码”，在下部的下拉框中选“行区域”并单击“添加到”按钮。类似地，将“一级科目名称”、“二级科目名称”字段添加到“行区