月底盘点管理办法.doc

月底盘点计划实施管理办法 第一章 总 则 每一条：目的 核对现有存货的实际库存量，记录帐列数目是否一致，以把握公司资产的准确性。 在了解存货库存状况，据以衡量价值，以作出下期的销售计划与生产计划提供依据。 通过盘点，以加强对存货的收入、发出、结余之管理加强控制。 第二条：盘点组织 一、盘点委员会：由财务主管负责，且授权所属编组人员，主导盘点工作，共同完成每月月底盘点任务。 第三条：盘点范围 凡属于公司所有之存货，不论其存放地点或形态均属之。 盘点包括：原料、辅料、成品、及其他列入管制之物料。 第四条：盘点范围 月未盘点：月底30号---31号 每五条：盘点表单 盘点清单：盘点相关人员根据系统库存量列印：《盘点清单》。 盘盈或盘亏统计表：盘点完后由相关财务人员进行统计列印：《盘盈或盘亏统计表》。 第二章 盘点前准备工作 第六条：盘点前准备工作 盘点前一天仓库主管监督各物料仓管员及时把所有物料进行整理，同时把所有的单据进行帐务处理完。 二、盘点时所有进料、领料、出货、退货应暂时停止作业，以利盘点工作进行，如特殊情况经仓库主管同意后方可收发物料。 三、相关财务盘点人员应在盘点前一天列印：《盘点清单》。 第三章 盘点之实施 第七条：盘点方法 盘点方法：月底盘点用连续盘点法，由相关人员盘点列印出盘点清单。根据盘点清单上的数据存量分区对相应的物料仓进行抽盘。 二、抽盘比例： 1、物料仓管员所管物料在500种以上，抽盘比例为5%--10%之间。 2、物料仓管员所管物料在200--500种之间，抽盘比例10%--15%之间。 3、物料仓管员所管物料在200以下，抽盘比例为15%--20%之间。 4、成品月底全盘。 三、允许错差范围 1、A类材料允许错差范围：（即：单价在10元以上的物料允许误差范围为0）。 2、B类材料允许错差范围：（即：单价在5元—10元之间的物料允许误差范围为正负1%及单价1元—5元之间的物料允许误差范围为正负2%）。 3、C类材料允许错差范围：（即：单价在1元以下的物料允许误差范围为正负3%）。 第四章 盘点后工作 第八条：盘点工作 物料盘点工作完成以后，所发生的差异、错误、盈亏、应分别予以处理，并分析原因，由担当仓管员提出纠正及预防措施。 二、盘点完财务部相关人员应用帐面数量同实际数量进行对比，计算出抽盘正确率。正确率=（1—抽盘误差项数/抽盘总项数）*100%。 第九条：各仓抽盘评比标准： 成绩=（正确*加权系数）*100（加权系数主要因素：品种总数、物料存放环境物品进出仓库存的频率综合考虑）。 加权系数为1的仓库：冲压仓库、模具仓库、注塑仓库。 加权系数为1.1的仓库：电机仓库、机卡仓库、丝印仓库。 加权系数为1.2的仓库：成品仓库、线路板仓库、工具仓库、装订机 仓库、包装仓库、机加仓库。 加权系数为1.3的仓库：IC卡仓库、电子仓库。 第十条、抽盘成绩公布及奖罚制度 一、由财务主管每月最后一天对抽盘情况进行统计，在次月一号10：00前由各仓库主管把各仓库盘点成绩公布于公布栏上。 二、活动以“月”为单位，月度评比正确率在97%以上，担当仓管员应给予一定的奖励。月度评比正确率85%以下，担当仓管员给予一定的处罚。月度评比正确率在60%以下给予仓库主管、仓库组长及当事人一定的处罚，如连续二个月抽盘正确率都在60%以下担当仓管员给予辞退处理。 三、奖励 1、加权系数为1的仓库抽盘正确率97%以上的给予50元奖励。 2、加权系数为1.1的仓库抽盘正确率97%以上的给予70元奖励。 3、加权系数为1.2的仓库抽盘正确率97%以上的给予90元奖励。 4、加权系数为1.3的仓库抽盘正确率97%以上的给予100元奖励。 四、处罚 1、物料仓库抽盘正确率在70%--85%之间给予担当仓管员30元处罚。 2、物料仓库抽盘正确率在60%--70%之间给予担当仓管员40元处罚。 3、物料仓库抽盘正确率在60%以下给予担当仓管员50--100元处罚。 4、物料仓库抽盘正确率连续两个月在60%以下担当仓管员给予辞退。 5、成品仓库正确率没达到100%给予30--100元处罚。 备注：以上评比同时纳入月度绩效考核中。  核准： 审核： 制定人：