企业境外经营合规管理指引.pdfVIP

附件 企业境外经营合规管理指引 第一章 总则 第一条 目的及依据 为更好服务企业开展境外经营业务，推动企业持续加强合规管 理，根据国家有关法律法规和政策规定，参考GB/T 35770-2017《合 规管理体系指南》及有关国际合规规则，制定本指引。 第二条 适用范围 本指引适用于开展对外贸易、境外投资、对外承包工程等“走出 去”相关业务的中国境内企业及其境外子公司、分公司、代表机构等 境外分支机构 （以下简称“企业”）。 法律法规对企业合规管理另有专门规定的，从其规定。行业监 管部门对企业境外经营合规管理另有专门规定的，有关行业企业应 当遵守其规定。 第三条 基本概念 本指引所称合规，是指企业及其员工的经营管理行为符合有关 法律法规、国际条约、监管规定、行业准则、商业惯例、道德规范 和企业依法制定的章程及规章制度等要求。 第四条 合规管理框架 企业应以倡导合规经营价值观为导向，明确合规管理工作内容， 健全合规管理架构，制定合规管理制度，完善合规运行机制，加强 1 合规风险识别、评估与处置，开展合规评审与改进，培育合规文化， 形成重视合规经营的企业氛围。 第五条 合规管理原则 （一）独立性原则。企业合规管理应从制度设计、机构设置、 岗位安排以及汇报路径等方面保证独立性。合规管理机构及人员承 担的其他职责不应与合规职责产生利益冲突。 （二）适用性原则。企业合规管理应从经营范围、组织结构和 业务规模等实际出发，兼顾成本与效率，强化合规管理制度的可操 作性，提高合规管理的有效性。同时，企业应随着内外部环境的变 化持续调整和改进合规管理体系。 （三）全面性原则。企业合规管理应覆盖所有境外业务领域、 部门和员工，贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节，体现于决 策机制、内部控制、业务流程等各个方面。 第二章 合规管理要求 第六条 对外贸易中的合规要求 企业开展对外货物和服务贸易，应确保经营活动全流程、全方 位合规，全面掌握关于贸易管制、质量安全与技术标准、知识产权 保护等方面的具体要求，关注业务所涉国家 （地区）开展的贸易救 济调查，包括反倾销、反补贴、保障措施调查等。 第七条 境外投资中的合规要求 企业开展境外投资，应确保经营活动全流程、全方位合规，全 面掌握关于市场准入、贸易管制、国家安全审查、行业监管、外汇 2 管理、反垄断、反洗钱、反恐怖融资等方面的具体要求。 第八条 对外承包工程中的合规要求 企业开展对外承包工程，应确保经营活动全流程、全方位合规， 全面掌握关于投标管理、合同管理、项目履约、劳工权利保护、环 境保护、连带风险管理、债务管理、捐赠与赞助、反腐败、反贿赂 等方面的具体要求。 第九条 境外日常经营中的合规要求 企业开展境外日常经营，应确保经营活动全流程、全方位合规， 全面掌握关于劳工权利保护、环境保护、数据和隐私保护、知识产 权保护、反腐败、反贿赂、反垄断、反洗钱、反恐怖融资、贸易管 制、财务税收等方面的具体要求。 第三章 合规管理架构 第十条 合规治理结构 企业可结合发展需要建立权责清晰的合规治理结构，在决策、 管理、执行三个层级上划分相应的合规管理责任。 （一）企业的决策层应以保证企业合规经营为目的，通过原则 性顶层设计，解决合规管理工作中的权力配置问题。 （二）企业的高级管理层应分配充足的资源建立、制定、实施、 评价、维护和改进合规管理体系。 （三）企业的各执行部门及境外分支机构应及时识别归口管理 领域的合规要求，改进合规管理措施，执行合规管理制度和程序， 收集合规风险信息，落实相关工作要求。 3 第十一条 合规管理机构 企业可根据业务性质、地域范围、监管要求等设置相应的合规 管理机构。合规管理机构一般由合规委员会、合规负责人和合规管 理部门组成。尚不具备条件设立专门合规管理