中央银行会计核算数据集中系统业务操作规范.docVIP

附件 中央银行会计核算数据集中系统 业务操作规范—业务处理中心 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 17664 第一部分 凭证影像审核规范 7 14431 1.基本审核要素 7 30442 2.通用审核规范 8 32514 3.具体业务审核规范 9 12929 3.1支票转账 9 12260 3.2普通转账 10 16009 3.3借记业务 11 21216 3.4代理转汇 11 5876 3.5通用账务调整 12 16798 3.5.1冲正 12 11871 3.5.2补记 12 28046 3.5.3冲正补记 13 31899 3.5.4红字记账 13 4825 3.5.5表外冲正 13 19037 3.5.6表外补记 14 10186 3.5.7蓝字反方 14 27526 3.6再贷款 15 5239 3.6.1再贷款发放 15 25769 3.6.2常备借贷便利发放 15 23729 3.6.3再贷款展期 16 7603 3.6.4再贷款归还本金 16 30345 3.6.5再贷款还本主动扣收 17 4837 3.6.6再贷款归还欠息 17 6635 3.6.7再贷款欠息主动扣收 17 15994 3.6.7.1再贷款欠息主动扣收-转账凭证 17 31260 3.6.7.2再贷款欠息主动扣收-表外凭证（再贷款核销欠息） 18 2228 3.6.8再贷款停息挂账 18 8226 3.6.9再贷款账务调整 19 14632 3.6.10再贷款核销 19 5461 3.6.10.1再贷款核销本金 19 31610 3.6.10.2再贷款转待核销 20 18360 3.7再贴现 20 23275 3.7.1再贴现发放 20 7617 3.7.2再贴现还款 21 29540 3.7.3再贴现主动扣收 22 7609 3.7.4再贴现转逾期贷款 22 19438 3.8现金及发行基金 22 27878 3.8.1现金及发行基金支取 22 11689 3.8.2现金及发行基金交存 23 19726 3.9同城票据交换 23 9156 3.9.1同城提出借方票据 23 13086 3.9.2同城提出贷方票据 24 29711 3.9.3同城提入借方票据 25 10228 3.9.4同城提入贷方票据 25 7434 3.9.5同城提入被退回贷方票据 26 27813 3.9.6同城退回提入借（贷）方票据 26 3504 3.9.7同城票据轧差净额清算 27 26029 3.10重要空白凭证管理 27 11336 3.11表外业务 28 11504 3.12支付往账 28 11518 3.13准备金管理 29 26741 3.13.1一般存款余额采集 29 32281 3.13.2一般存款余额采集更正 30 13376 3.13.3特种准备金管理 31 32517 3.13.4特种准备金更正 31 8120 3.13.5差别准备金管理 32 8332 3.13.6差别准备金更正 32 888 3.13.7批准动用准备金管理 33 16368 3.13.8批准动用准备金更正 33 23170 3.14财政性存款交存 34 23497 3.15特种存款 34 25131 3.15.1特种存款办理 34 30927 3.15.2特种存款支取 35 7735 3.15.3特种存款账务调整 35 32248 3.16开销户处理 36 2810 4.凭证影像审核退回规定 37 19095 5.其他相关说明和要求 37 21892 第二部分 支付业务操作规范 38 7774 1.支付往账操作规范 38 29213 1.1业务描述 38 27242 1.2业务操作 39 27541 1.2.1往账补录 39 7113 1.2.2确认录入 39 23103 1.2.3补录认证 39 13081 1.3特殊处理 40 10121 2.支付来账操作规范 41 23087 2.1业务描述 41 11151 2.2业务操作 41 28648 2.2.1来账处理 41 23587 2.2.2来账主管审核 42 914 2.3业务处理 43 16660 2.3.1一般支付来账处理 43 17553 2.3.2支付来账归还再贴现处理 43 16322 2.3.3支付来账归还再贷款处理 44 20518 2.3.4国库同城