第10章操作风险管理.ppt

10.4 操作风险的管理 10.4.1操作风险管理的环境 操作风险管理的环境包括： 公司治理； 内部控制； 合规文化； 信息系统。 10.4.2操作风险管理的措施 根据管理和控制操作风险的能力，可以将操作风险划分为四大类：可规避的操作风险、可降低的操作风险、可缓释的操作风险和应承担的操作风险。 可规避的操作风险指那些商业银行可以通过调整业务规模、改变市场定位、放弃某些产品等措施让其不再出现的操作风险； 可降低的操作风险（如交易差错、记账差错等）可以通过采取更为有力的内部控制措施（如轮岗、强制休假、差错率考核等）来降低风险发生频率； 10.4.2操作风险管理的措施 可缓释的操作风险，如火灾、抢劫、高管欺诈等，商业银行往往很难规避和降低，甚至有些无能为力，但可以通过制定应急和连续营业方案、购买保险、业务外包等方式将风险转移或缓释。 商业银行不管尽多大努力，采取多好的措施，购买多好的保险，总会有些操作风险发生，这些是商业银行必须承担的风险，需要为其计提损失准备或分配资本金。 10.4.2操作风险管理的措施 1. 连续营业方案 2．商业保险 3．业务外包 10.5 操作风险的监测与报告 10.5.1 风险诱因/环节监测 从实际来看，操作风险的形成，特别是重大操作风险事件的形成，往往是因素同时作用的结果。对这些因素进行监测将有助于企业及时发现风险。 10.5.2 关键风险指标监测 关键风险指标（KRI）是指可以代表某一风险领域变化情况并可定期监控的统计指标。关键风险指标可用于监测可能造成损失事件的各项风险及控制措施，并作为反映风险变化情况的早期预警指标（高级管理层可据此迅速采取措施）。 确定关键风险指标的三个步骤为： 第一步，了解业务和流程； 第二步，确定并理解主要风险领域； 第三步，定义风险指标并按其重要程度进行排序，确定主要的风险指标。 10.5.2 关键风险指标监测 关键风险指标的显著波动可能意味着操作风险的总体性变化。商业银行可以自主地选择一些能够充分反映本行经营特色的关键风险指标，并为其设定阈值，同时根据这些关键风险指标所反映的风险状况确定适当的监测频率使得操作风险管理部门能够及时向髙级管理层发出预警，及时对异常风险状况采取行动。 商业银行通过监测和分析不同使其自身关键风险指标的变化，并与同类金融机构进行横向比较，有助于深入理解操作风险状况的变化趋势，为操作风险管理提供早期预警。 10.5.3 操作风险的预警 操作风险预警系统是指能够对操作风险的发生提前发出警报的经济金融指标系统。在操作风险不断聚集时系统内的相关指标会显示出与正常状态下不同的异常情况。因此，可以通过监测指标出现的异常变化衡量风险发生的可能性。 10.5.4 操作风险的报告 国际先进银行普遍采用的操作风险报告路径是，各业务部门负责收集与操作风险相关的内部数据和信息，并报告至风险管理部门，风险管理部门汇总内外风险信息并集中处理、评估后，形成操作风险报告递交髙级管理层。 而有些商业银行的业务单位、内部职能部门、操作风险管理部门和内部审计部门均可单独向高级管理层汇报。 操作风险报告内容主要包括：风险状况，损失事件，诱因与对策，关键风险指标，资本金水平。 第10章 操作风险管理 10.1操作风险概述 2004年巴塞尔委员会综合各方意见，将操作风险定义为“由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险”。 本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。 表10-1 信用风险、市场风险与操作风险之比较 风险类型 含义 与收益关系 风险业务领域 风险评估 主要管理方法 信用风险 银行交易对手或债务人不能正常履行合约或信用品质发生变化，而导致交易另一方或债权人遭受损失的潜在可能性 风险与收益呈正方向变化 需要授信的资产业务、担保承诺类业务和金融衍生业务 专家法、信用评级发、风险分类法、KMV、VaR、保险模型等 授信限额、贷款转让、资产证券化、信用衍生工具、法律诉讼等 市场风险 被用于交易的资产或可交易资产的价值发生变化而导致损失的风险 风险与收益呈正方向变化 收益或损失受利率、汇率等金融市场价格影响的业务 综合度量：VaR、压力测试、情景分析； 利率风险：久期、缺口分析； 汇率风险：敞口分析 缺口管理、衍生金融工具、外汇风险敞口管理、免疫管理等 操作风险 由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险 风险与收益呈反方向变化 所有资产、负债、中间业务，总后台的保障支持业务 外部风险：外部事件； 内部风险：人员、系统和流程 公司文化与职业道德、人员技能培训、系统改进、流程优化、加强内部控制等 10.2 操作风险的识别 10.2.1操作风险的种类 与其他风险相似，操作风险构成也包括风险因素、风险