年度经营计划管理教材.ppt

年度经营计划管理;为什么要做计划;企业为什么要做年度经营计划;企业为什么要做年度经营计划;企业为什么要做年度经营计划;中小企业战略管理难题？;优秀的中小企业坚持做战略;功能;计划编制的一般性原则 －－－SMART原则;;公司及部门主要计划分类;年度经营计划制订的注意事项;四、与预算控制管理结合 （销售成本预算、销售收入预算、期间费用预算、损益预算、现金流量预算、资产负债预算、归还贷款计划、融资计划等） 五、与实施控制结合 （年度、季度、月度的总经理办公会议和述职活动，评审委员会等） ;六、沟通协调 （各部门、上下级之间必须进行相互沟通协调工作，可以运用召开经营计划协 调会等形式。） 七、滚动调整 （可以通过月度滚动计划对年度经营计划进行细化，同时根据外部环境及经营 状况的变动作及时调整） ;年度经营计划的具体内容;1、企业经营理念;2、企业经营目标;目标;3、企业内外部环境预测与对应措施制订;利用SWOT制定公司战略;4、年度公司总体工作思路;5、职能部门计划;部门年度主要工作目标 （举例）;部门年度工作计划的基本内容（二）;部门年度工作计划的基本内容（三）;7、预算与控制系统;;2、财务预算;销售预算编制过程（一）;销售预算编制过程（二）;;财务部部门费用计划;现金流入 现金流出 ;出差次数、出差人数、出差时间……;管理费用预算编制过程;资金收支计划;财务费用预算编制过程;8、主要信息收集与分析预测;9、年度经营计划管理体系;在整个体系运作过程中，总部主要负责战略框架制定、目标下达、计划审批与汇总以及实施监控四大职能;而分店主要负责计划制定、计划细化与调整、计划实施以及偏差分析四大职能;　　　计划层级;年度经营计划的制定、实施和调整将贯穿全年;季度计划调整必须经过公司总部的论证与审批;季度计划调整的依据必须充分;月度滚动计划是年度计划的细化，同时根据外部环境及经营状况的变动作及时调整;根据月度监控分析结果，企业可以在每个季度末对年度计划进行回顾和调整，以使年度计划不断适应内外部经营环境的动态变化;为保证计划的平稳性，月度滚动计划的调整幅度应小于10%;;计划编制的工具之二：问题树;部门层面;成功条件;谢谢