财务培训计划书.doc

PAGE PAGE 9 公司财务培训计划书 主 讲：财务部会计主管 培训对象：公司直营店和加盟店的店长 培训内容：财务部对门店的管理制度和要求。 前 言 在门店财务管理过程中，店长应扮演怎样的角色？ 1、财务制度执行的坚决拥护者与有力推动者 作为门店的第一责任人，店长应认同并正确理解公司财务制度，培养本店员工遵循规范的意识；配合财务部门的财务管理工作，并积极参与，确保本门店各项运营流程符合财务制度的规定，避免出现管理漏洞或违规行为给公司造成损失。 2、费用控制指标的宏观把控者与有力执行者 店长应对本门店各项费用支出额度、费用率等有总体认识，并组织制定切实可行的费用控制办法，严格审批费用；同时，以身作则，为员工作出表率，确保费用控制指标的达成，并力争节约。 3、资产安全的有效组织者 门店资产：包括库存商品、固定资产、低值易耗品、客户及个人往来。 资产安全：一层含义指组织加强防范措施，避免数据失真，或毁损、偷盗资产的事件发生，避免往来无法回收而造成损失；二层含义指加强员工维护、爱惜资产的意识，延长资产使用寿命，提高资产使用效率 下面围绕这个问题“在财务管理中店长扮演的角色”来展开我们培训 店长财务管理要点 一、资产的管理： 1．库存商品的管理； ☆库存周转天数= (计算期期初库存+计算期期末库存)/2 ×计算期天数 计算期商品销售成本 店长应指导各柜组借助自动订货系统，结合采购部、商品部下达的库存周转考核指标，适时调整门店商品库存，避免盲目订货。 存货越多，费用越高（货款＋库存管理费用＋订货费用等），风险越大(因存货会贬值、会过期)提高销售、削减库存金额可降低周转天数！所以我们应充分利用系统中的相关数据，找出畅销品和滞销品、正常销售商品，用最快的速度淘汰滞销品、保证畅销品不缺货，该报损的商品及时报损! 经常地进行存货盘点可以让你更好地管理库存！ ☆流转环节： 商品在门店入库、返仓(厂)、出库、调拨、调价、报损等各个流转环节，都要求单货同行，单据手续齐全，由两个以上人确认验收，物流中心、供应商（集采货物）、收货人等所有经手人均需签字确认，加盖门店印章，以查漏补差，明晰责任，避免因内部审核环节的漏洞造成损失。 ☆商品换退货 门店没有购货凭证不能退换商品，凭证齐全者可在公司退货规定范围内，由门店店长或值班经理签字确认方可办理退货。店长根据退货凭证，在后台按退货流程做账务处理。 ☆商品报损 对人为损坏、保管不善导致过期变质造成的商品报损，由直接责任人按商品进价购买。非上述因素造成的商品报损需由实物负责人报告→店长审核→区域经理复核→经总经理审批→转财务部确认记账报损。 ☆业务用商品处置细则 业务用的商品由A001店统一出账，流程为由门市可将业务用商品调拨至A001店。 商品盘点： ①盘点培训：新开门店店长应根据公司盘点流程及相关规定（详见公司盘点流程），组织所有员工进行详细的专题培训 ，并且在开业之前应盘点一次。 老门店应针对前次盘点出现的问题和不足，由店长进行总结和分析，对盘点人员进行针对性强化培训，不断提高盘点人员的技能。 ②盘点准备：盘点前店长应组织门店实物负责人整理好所管货物，并在系统内做好批号维护及门店间商品调拨。整理过程中要注意商品的批号、效期及外包装以便盘点后及时处理。不允许在盘点前打印出商品电脑帐存，核对实物差异。盘点前不得有任何修改电脑数据的行为，如指使信息人员对业务系统销售、成本、库存等底层数据进行调整。 ③盘点差错率：实物负责人盘点差错率大于5% 的店长应对该实物负责人进行跟踪盘点，连续盘点差错率高于5%的，店长可酌情给予实物负责人经济处罚。 ④不得违规补损：只有通过财务记录的补损，才是公司目前允许的，其他任何形式的补损均是禁止的，门店强行向供应商要求补差，接到举报，公司将会给予门店处罚。 ⑤盘点盈亏处理方法：合理损耗内的由公司承担，人为因素造成的由个人自行赔付。 ☆赠品管理： 入库赠品：视同商品管理 不入库赠品：①收货柜组设立台帐，登记赠品的领用存。 ②促销活动发放的赠品，出库时挂经手人个人往来，平帐时须凭有效凭据(电脑小票或顾客签名单据)做为依据。 ③公司定期对库存进行盘点，亏损由相关责任人承担。 2、固定资产的管理 各门店固定资产由公司按统一标准配置，固定资产的采购添置、调拨、报废均由公司掌管，分店无权处置。分店在发生需添置、调拨、报废等事项时，需办手续，首先向公司提出申请，由公司批准后交职能部门办理。 职能部门必须按照公司资产部的规定办妥手续，单据及时到位，交付门店的固定资产职能部门必须与其签订资产管理委托书，再凭资产委托书及购买原始凭证到财务部报销。 日常店长应关注设备的使用是否符合规范，如展示柜、电脑、空调等，以免因使用不当导致能耗增加；经常督促设备科人员组织设备使用知识培训，