NC61产品手册-VAT增值税.docx

构建幸福企业 创新改变未来 构建幸福企业 创新改变未来 V61产品手册-VAT应用 V61产品手册 （VAT全模块应用） PAGE PAGE 116 PAGE PAGE 115 导读 此手册面向实施顾问以及企业关键用户，旨在为实施规划、解决方案制定和落实提供指导。手册围绕产品能够解决的主要业务场景展开，并以此为依托展现产品的关键应用功能，提供客户业务需求如何与产品功能相匹配的思路。 本手册包括四大部分，第一部分是对产品及其价值的概要介绍；第二部分是对有关VAT增值税管理的主要业务场景、流程、以及对应的产品功能的介绍，分为国内VAT场景以及欧盟VAT业务场景两块；第三部分介绍了VAT增值税管理启用前的初始准备设置；第四部分列举出关于VAT增值税管理的功能点的重要操作，此部分未就详细条目展开，详情可查阅产品相关模块的在线帮助说明。 此外，为了便于用户对整体内容加深理解，手册中对一些关键的名词进行了解释，并在附录进行了汇总，列示为单据流转、控制点、与查询报表，以便用户查找对照。 为突出重点，本手册定位于方案性说明，仅对产品操作中的重要控制点有所描述。若读者希望深入了解特定板块的产品应用，可结合本手册，查阅如下资料： 1.??《组织建模手册》深入阐述了产品关键概念（如集团、组织、业务委托关系等）以及建模思路，是实施规划、蓝图设计的重要参考资料。 2.?? 产品帮助针对具体功能点的关键字段、按钮操作进行详细解释，并提供关键应用示例。 3.?《流程平台手册》提供关于交易类型、流程设计工具的应用指导。 4.?《基础数据手册》可对手册第三部分（即初始准备设置）中的有关基础数据的理解和应用进行更详细深入地了解。 名词解释 VAT VAT 即是 Value Added Tax/ AD VALOREM tax ，附加税，欧盟的一种税制，即购物时要另加税，是根据商品的价格而征收的。如定价是 inc vat，即已含税， excl vat 是未包税，Zero vat 是税率为0。 增值税 增值税是对 销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个 税种。由消费者支付，但却在生产和分配链的每个阶段征收，增值税已经成为增值税由 国家税务局负责征收。进项税可以抵销项税；增值税是对每个增值环节的征税。最终客户所支付的增值税是所有环节支付的增值税的和。 税类 是针对供应商、客户、物料等基础数据指定的税务分类，分类信息中涵盖交税类型，国家等信息。 报税国家 是制定税收政策和收取税金、进行出口退税的国家。销项税抵扣进项税在同一报税国家的范围内进行。在欧盟要求的增值税报表中，对于报税国家是使用ISO对于各国的2位英文简码表达，并且必须要求大写。比如我国是CN，德国是DE。目前国家地区档案中的国家域名字段事实上就是ISO3166 中的2位英文简码。 税码 是软件系统中的概念，基本的作用是用于反映报税国家在不同的条件下，采取的不同的增值税政策。 其决定税码的一般因素为：购销方向、是否仅出口、商品品类、特殊的交易群体。比如，对国内购销业务，由于客户、供应商、物料的不同，本国所采用的不同的增值税政策；对于进口采购业务，由于供应商、物料的不同，收货国所采用的不同的增值税政策；对于出口销售业务，由于客户、物料的不同，发货国所采用的不同的出口退税政策。税码同时作为税务报表的统计维度。 当前欧盟对于盟内国间的交易，采取不同的政策，而且税务报表要求三角贸易单独统计，因此为满足欧盟的特殊税务政策和企业报税习惯，是否盟内交易的销项税和是否三角贸易都作为了税码决定因素。 税率 税率是税额与 课税对象之间的数量关系或比例关系，是指课税的尺度。我国现行税率可分三种：比例税率、定额税率和 累进税率。 计税金额 是计算税额的基础，有些资料也称为计税价格。在进口业务中，通常使用名称为“组成计税价格”。 欧盟VAT注册码 应税人需在缴税国家注册VAT并获得VAT注册码； 应税人在其销售的商品或者提供的服务上征收VAT。 在欧盟一些国家，如果应税人年销售额未达到一定限额，则无需在销售商品时征收VAT。 销售发票上需显示向客户征收的VAT金额。这样客户可以从发票上得知所缴付的VAT金额。 为了在欧盟间出口销售不征税，销售方需要确保客户是另外一个欧盟国家的应税人，即在那个欧盟国家具有VAT注册码。客户的VAT号码需要显示在销