企业员工培训讲义-企业如何进行纳税筹划.pdfVIP

企业如何进行纳税筹划 ★课程提纲 ——通过本课程，您能学到什么？ 第一讲 纳税筹划基本知识 1．引言 2．纳税筹划的概念 3．纳税筹划的基本特点 4 ．纳税筹划与其他少缴税款行为的区别 第二讲 纳税筹划的条件与主要方法 1．纳税筹划的条件 2．纳税筹划的主要方法 第三讲 企业日常成本管理与纳税筹划 1．采购发票与纳税筹划 2．限制性费用的处理 3．福利化与节税效应 4 ．资产处理方法与纳税筹划 第四讲 企业采购、销售与纳税筹划（上） 1．如何选择供货单位 2．固定资产采购、销售与纳税筹划 3．销售收入时间的确认与利用 4 ．签订销售合同的节税技巧 第五讲 企业采购、销售与纳税筹划（下） 1．混合销售收入与兼营销售收入的区别与运用 2．促销方式的选择 3．销售分支机构性质的选择 4 ．销售价格的确定 第六讲 企业利润分配与纳税筹划 1．经营所得如何向资本利润转化 2．推迟获利年度 3．用好弥补以前年度亏损的所得税政策 4 ．保留在低税地区投资的利润不分配 5．私营企业税后计提生产发展基金 6．直接再投资退税和追加投资退税的选择 第七讲 企业设立与纳税筹划 1．企业性质的选择 2．投资方向的选择 3．注册地点的选择 第八讲 企业合并分立与纳税筹划 1．企业合并与纳税筹划 2．企业分立与纳税筹划 3．企业股权重组与纳税筹划 第九讲 企业筹资、投资与纳税筹划 1．不同筹资方式的选择 2．租赁与纳税筹划 3．固定资产投资与纳税筹划 4 ．资本结构与纳税筹划 5．对外投资资产评估与纳税筹划 第十讲 房地产开发企业的纳税筹划 1．房地产企业的主要税收优惠政策 2．房地产企业主要经营活动的纳税筹划 第十一讲 外商投资企业与外国企业的纳税筹划 1．外资企业的主要税收优惠政策 2．外资企业投资的纳税筹划 3．外资企业生产经营的纳税筹划 4 ．外资企业利用税收优惠的纳税筹划 第十二讲 高新技术企业的纳税筹划 1．高新技术企业的主要税收优惠政策 2．高新技术企业主要经营活动的纳税筹划 第 1 讲 纳税筹划基本知识 【本讲重点】 企业纳税筹划的背景及发展 纳税筹划的概念 纳税筹划的基本特点 纳税筹划与其它税务行为的法律区别 西方法制国家把纳税视为人的一生不能逃避的事情之一， 由此可见纳税的重要性。 而企 业如何进行纳税筹划， 对很多纳税人来讲却是陌生的话题， 但对许多企业来说， 纳税筹划又 是很重要的问题。纳税筹划作为一个新鲜事物，在我们国家的开展是比较晚的。那么， 究竟 什么是纳税筹划？纳税筹划有什么意义呢？本讲将对这一问题进行探讨。 企业纳税筹划的背景及发展 1. 企业忽视纳税筹划的原因 目前，我国的不少企业并不太重视纳税筹划，主要是因为： ◆长期的计划经济体制造成了民众纳税观念淡薄。我国已经历了几十年的计划经济体 制，在计划经济体制时期，国家不重视税收杠杆作用。这给民众造成纳税不重要、 纳税筹划 更没有必要的观念。 ◆我国企业纳税人的纳税观念一直比较淡薄。 因此，也相应地影响到企业纳税人对纳税 筹划的认识起点不高。 ◆我国税务机关的征税手段比较落后。 企业可以轻而易举地就能通过偷税漏税的手段来 获得特殊收益，因此企业自然地根本没必要研究纳税筹划的问题。 我国建立市场经济体制以来，企业对纳税问题有了进一步的认识， 基于 “君子爱财，取 之有道”的准则，企业相应地也开始研究纳税筹划的问题。因此，从我国内外部环境来讲， 现在是比较重视纳税筹划问题的时期。 2.