流动资产管理规定要求.doc

PAGE PAGE I 鄂尔多斯电业局企业规章制度 OEP-FRM.1-103-2011 流动资产管理制度 2011-5-27发布 2011-6-1实施 鄂尔多斯电业局 发布 前 言 本制度是为规范鄂尔多斯电业局资金管理而制定的。 制定本制度的目的是完善本局流动资产管理体系，加强资金管理与控制，保障企业资产安全、完整，提高资金周转速度和使用效益。 本制度由鄂尔多斯电业局标准化管理委员会提出。 本制度办法由鄂尔多斯电业局财务处负责起草 本制度主要起草人：王宏 本制度审核人：康宁 本制度批准人：侯生明 本制度由财务处归口并负责解释。 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 1. 范围 1 2. 规范性引用文件 1 3. 术语和定义 1 3.1 坐支 1 3.2 空头支票 1 3.3 贴现 1 3.4 账销案存资产 1 3.5 未达账项 1 4. 职责 2 4.1 集团公司 2 4.2 局长 2 4.3 分管财务副局长 2 4.4 分管业务副局长 2 4.5 财务处 2 4.6 市场营销处 2 5. 管理活动的内容与方法 2 5.1 本制度依据的流程 2 5.2 货币资金管理 3 5.2.1 银行账户管理 3 5.2.2 银行存款管理 4 5.2.3 现金开支范围及现金管理 4 5.2.4 支票管理 5 5.2.5 财务印鉴管理 5 5.3 应收账款管理 5 5.4 其他应收款管理 7 5.4.1 其他应收款核算的内容 7 5.4.2 其他应收款的账务处理 7 5.4.3 其他应收款往来的清理 7 5.5 备用金管理 8 5.6 应收票据管理 8 5.7 账销案存管理 9 6. 检查与考核 9 7. 报告和记录 10 8. 附录 10 附录A（规范性附录 流程图） 12 图A.1 OEP-FD 03.01.01 银行账户管理流程 12 图A.2 OEP-FD 03.02.01 电费发行与收缴流程 13 图A.3 OEP-FD 03.03.01 局机关备用金管理流程 14 图A.4 OEP-FD 03.03.02 局属单位备用金管理流程 15 图A.5 OEP-FD 03.04 应收票据管理流程 16 附录B（规范性附录 表样格式） 17 表B.1 授权委托书 17 表B.2 银行承兑汇票备查簿 18 表B.3 银行承兑汇票交接表 19 表B.4 出差审批单 20 表B.5 借据 21 表B.6 银行承兑汇票上交明细表 22 附录C 23 流动资产管理制度 范围 本制度规定了鄂尔多斯电业局流动资产管理的职责和权限、管理内容和方法、检查与考核、报告和记录等要求。 本制度适用于鄂尔多斯电业局流动资产管理。 规范性引用文件 下列文件中的条款通过本制度的引用而成为本制度的条款。其必威体育精装版版本适用于本制度。 《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令[2003]第5号，2003年9月1日施行） 《内蒙古电力（集团）有限责任公司银行账户管理办法》 术语和定义 坐支 是指单位用自己业务收入的现金直接支付业务支出的行为。 空头支票 是指支票持有人请求付款时，出票人在付款人处实有的存款不足以支付票据金额的支票。 贴现 是指票据持有人在票据到期之前以贴付一定利息的方式向银行转让票据兑取现金。 账销案存资产 是指企业通过清产核资经确认核准为资产损失，进行账务核销，但尚未形成最终事实损失，按规定应当建立专门档案和进行专项管理的债权性、股权性及实物性资产。 未达账项 是指企业单位与银行之间，对同一项经济业务由于凭证传递上的时间差所形成的一方已登记入账，而另一方因未收到相关凭证，尚未登记入账的事项。 职责 集团公司 审批所属单位提出的银行账户开立、变更、撤销申请。 局长 审批银行账户开立、变更、撤销的授权委托书申请表。 分管财务副局长 审核银行账户开立、变更、撤销申请。 审核区外出差审批单及借据。 分管业务副局长 审核售电情况统计表。 审核区外出差审批单及借据。 财务处 统一办理银行账户开立、变更、撤销手续。 负责银行存款日常管理，按月核对银行对账单，编制银行存款余额调节表。 按规定支取现金，保管票据和财务印鉴。 按月计算、发行电费，并回收、上缴。