集团财务管理概括.ppt

集团财务管理SAP中国2007年7月;SAP财务概览;SAP ERP解决方案 ;财务会计 总帐 应收 应付 固定资产 银行会计 特别分类账　基金管理 差旅管理 不动产管理;;SAP财务概览;上述问题可以归纳引申为 企业大了，财务管理如何解决放权和集中的关系？ 如何实现有效的财务控制？;集团财务管理的主要内容;建立统一的会计核算体系，实现多帐套平行处理，满足集团和上市公司对外信息披露的多种需求 信息共享、集中控制 自动收集各个分支机构的数据，实现实时、准确的帐务信息 财务与业务系统的集成，实现财务对业务及时准确的反映 实现集团合并的自动化和多维化，加速信息的披露和处理流程;建立以经营业绩考核为实施保障的各项管理流程和相配套的财务管理制度 从组织管理角度考核 从项目管理角度考核 从业务流程角度考核 从经营角度反映业务绩效 多角度地业绩分析核测量 ;以资金灵活管理为主线，防范经营风险和财务风险。 实时集成的现金头寸和流动性预测，及时反映整个集团的资金状况 资金集中管理、合理调配，提高资金使用率 实现与战略经营紧密集成的全面、动态的预算编制，并在业务经营中实现预算的跟踪与监控 应用专业化金融业务手段，灵活管理企业资金运作;保证企业的经营活动与经营目标、战略目标一致，从而提升企业整体效益。 企业战略目标与经营活动的统一 建立可量化的评估体系 多维度的数据分析，提供快捷准确的财务信息 战略决策支持 ;集团财务管理的实现手段;;信息化是矩阵式财务管理模式的保障 矩阵式财务管理需要网络化、集成的信息系统支持 矩阵式财务管理需要有强大的计算能力;统一的会计科目 统一的组织结构设置 统一的核算规则 统一的财务报表体系 统一的主数据管理 统一的业务流程配置 集团财务部直接、随时通过SAP系统监控下属企业生产经营现状！;会计核算 ;;举例：内部交易抵销;举例：投资合并处理;集团合并的状态管理;集团财务报告的口径 上市公司财务报表：遵循香港上市公司会计规范 法人公司财务报表：遵循所在地区/国家的法律规定 业务群/事业部财务报表：满足内部管理需要 集团财??信息的核算维度 收入/成本/毛利：按产品线/项目、客户、销售区域 费用：按成本中心、项目、作业 集团财务信息的时效要求 各个会计科目信息能够实时查询输出 财务报表及时准确;集团财务报告的口径 上市公司财务报表：遵循香港上市公司会计规范 法人公司财务报表：遵循所在地区/国家的法律规定 业务群/事业部财务报表：满足内部管理需要 集团财务信息的核算维度 收入/成本/毛利：按产品线/项目、客户、销售区域 费用：按成本中心、项目、作业 集团财务信息的时效要求 各个会计科目信息能够实时查询输出 财务报表及时准确;集团财务管理的实现手段;管理会计 – 集成模式;手工凭证输入时，同时输入分业务的考核数据;集成在总帐会计中的管理分帐;分摊/分配;集团内转移定价;建立全集团范围的多种评估/考核维度;集团财务管理的实现手段;;银行 B 40- 20- 30-;;解决方案3：流动性预测;全面集成的流动性预测;;解决方案4：收支两条线;;;业务提升;集中控制 ;通过实时共享的业务信息，准确预测现金流量;BPS 业务计划和模拟;;;预算控制举例;;在业务运作中通过信息系统进行控制，减少人为控制;集团财务管理的实现手段;;管理驾驶仓;SAP财务概览;;SAP的集团财务管理