国际贸易中银行保函业务的审核.docx

国际贸易中银行保函业务的审核 　　 毋庸置疑，作为出口大国的我国，在国际贸易中扮演着重要的 角色，长期以来，我国不仅商品出口总额位居世界前列，而且 ，我国还在国外的工程招标中小露锋芒，在发展中国家的工程 建设中不难见到我国企业的身影。随着我国各项工程的“走出 去”，背后支持这些公司的银行当然也发挥了不小的作用，除 了常见的结售汇，票据贴现，承兑汇票，信用证业务以外，银 行保函也在这些工程项目中提供了应有的金融支持。 　　 相比服务贸易，EPC合同项下的工程服务，具有供货贸易合同不 具有的复杂性，保函也更容易遭到业主或者受益人的索赔，对 此，在国际上为了简化，并且找到通行的规则，在国际商会的 倡导下，完成了一系列规范国际工程贸易服务的保函的出版物 ，其中包括，UCP600，URDG758，URDG458还有ISP98，这些惯例 在实务实践中起到了避免争议，快速解决纠纷的重要作用。本 文将就国际贸易实务中一起案例对国际惯例的应用加以比较和 分析。 　　一、案例背景 　　 该银行客户A公司作为承包商和供货商于2009年6月与海外业主B 公司签订了燃煤电厂项目的EPC总包合同。 　　 根据合同相关规定，A公司在开工之前须向业主B公司提交一份 由该银行出具的履约保函，以保证A公司正确并适当履行合同项 下的义务。 　　 该银行网点应A公司的申请，就上述合同，以信开的方式开具了 一份履约保函，保函效期至该银行收到业主B公司签发的性能试 验完工证书副本，或2013年5月，二者以先到之日为准。保函适 用URDG458。 　　保函索赔条件为： 　　The stated Amount under this letter of guarantee is available against presentation of a manually signed written demand in paper in the form of Schedule 1 hereto（the ‘Sight Draft’），and accompanied by a certificate in the form of Schedule 1-A（主要内容：The Beneficiary is entitled to Delay Liquidated Damages under the agreement），Schedule 1- B（主要内容：Beneficiary is entitled to Performance Guarantee Liquidated Damages under the agreement）， Schedule 1-C（主要内容：Beneficiary is entitled to Performance Shortfall Drawing under the agreement）， or Schedule 1-D（主要内容：The Applicant has failed to pay an amount due，as either agreed by the Applicant or determined under section 33 of the Agreement（33条为争议通过仲裁解决）），as applicable（a ‘Drawing Certificate’），with the blanks duly completed，the applicable reasons for the drawing duly selected，and signed by one of your duly authorized officers. 　　索赔递交方式约定：All such sight drafts and drawing certificates may be sent though our F Branch with their confirmation that the signatures appearing thereon are authentic. 　　二、索赔经过及处理结果 　　 2013年3月4日，该银行收到受益人B公司信寄的第一次索赔文件 ，其中包括：一张Sight Draft和两张Drawing Certificates，第一张Drawing Certificate根据Schedule 1- A格式内容声明“The Beneficiary is entitled to Delay Liquidated Damages under the agreement ”，另外一张声明的内容为“The Applicant has failed to pay an amount due，as presented in th