财务部工作考核及财务核算办法.docx

财务部工作考核及财务核算办法 一、酒店财务核算分为成本、审计、信贷，收银、总帐五个核算小 组，每个核算小组由小组负责人具体领导完成小组内核算工作，各 财务岗位实行定期轮换制度。小组负责人应细化本组工作岗位职责， 制定工作流程，具体落实到人，制定每周工作计划并对上周工作情 况进行小结，由财务经理召开每周工作例会。 二、各小组工作重点 1、成本组：核算科目：原材料、物料用品、库存商品、营业成本、 费用、应付帐款 严格按照酒店采购流程以及相关制度审核物资采购、验收入库、 发货、使用等业务流程和票据。 对直拨物资的验收实行轮流值班制度，对各部门当日直拨物资 的质量、价格和数量进行抽查。 对库房收货、存货情况和部门低值易品实行不定期检查，防止 物资过期、积压，并对积压品督促采购部及时进行退货货处理。 （4）对各部门申购物资的品种、价格、数量进行审核。 对酒店所有采购物资的价格进行市调。 对大批量的现采业务指定财务人员和采购人员一起办理，实行 全程监督。 对各部门申购单的采购情况进行监督，确保酒店物资的正常供 应，避免出现断货。 不定期的指派人员参与日常现采业务，了解采购物资的渠道、 价格。 各部门盘点、对帐工作。 编制成本、费用报表并登记明细帐 建立供应商应付帐，并及时核对。 2、审计：核算科目：现金、银行存款、应收帐款、营业收入 审核收银日报表 编制收入明细报表并登记明细帐 应收帐款的管理 发票管理 挂帐单据的管理 填制各项统计报表 外租收入的催收、入帐 3、总帐：除成本、审计组核算外的所有会计科目 对各记帐凭计的审核 对报销单据的审核 现金和银行存款管理 费用单据的审核入帐 酒店财务核算流程的监督管理 纳税申报 财务报表 财务档案的管理 4、信贷 ⑴按挂帐单位对各信贷员进行细分，明确各信贷员负责的挂帐单位 （2）制定收款工作任务和计划 收款信息的及时反馈 信贷员每日工作情况 编制回款明细表 款项的安全 5、收银 员工收银流程和服务规范 员工的班次及工作管理 现金安全及长短款控制 收银员的业务培训及考核 收银设备及用具管理 收银报表 三、财务部员工应遵守的工作纪律： 1、严格按照酒店财务制度及时反映和监督酒店经营情况，做到帐帐 相符、帐证相符，坚持原则,及时处理不符合酒店规定的票据； 2、敢于抵制违反各项管理制度的人和事，正确核算收入，支出，费 用及成本。加强会计监督，保证会证信息资料的真实性 3、团结协作,确保各环节帐务流程的正常运作,上班时间一律不得上 网聊天，或在网上干与工作无关的事，不得在电脑上安装游戏软件， 不允许非财务人员、电脑人员上机操作,并保证微机数据的安全运转； 4、强化操作管理流程，各类帐务处理及时，做到日清月结，出现帐 务不清、漏帐、错帐，一次扣 严格按照手续办理,发现一张扣  元，对不符公司财务规定的单据不 元，财务人员作假帐，一经发现立 即除名，情节严重者移交司法机关处理； 5、树立良好的工作形象，坚持公平、公正的原则,对酒店和员工负 责,一视同仁,注重工作方法,以理服人,配合酒店部门工作，主动与各 部门交流和沟通，不得因工作上的事与其他部门人员发生吵架，打 骂等情况，发现一次扣罚工资  元； 6、严守酒店商业机密，公正廉洁，自觉维护酒店财经制度，及时整 理和妥善保管各项单据、帐薄、报表资料，不得任意销毁各项凭证 及泄露财务信息. 发扬团队合作精神，互相学习，同事之间不得相互抵毁。 定期到部门了解酒店经营情况，熟悉酒店经营流程，及时为酒店 提供合理化建议，发现一切违反酒店管理制度的人或事要向上级或 总办举报。 遵守《酒店员工手册》中相关劳动管理制度（考勤、仪容仪表、 清洁卫生等） 按时完成上级交办的工作任务。 11、服从命令，遵守“逐级管理、逐级负责、越级检查、越级申诉” 的管理原则。 四、处罚办法： 凡违反酒店管理制度有明文规定的按规定执行； 上级检查发现或员工举报干部员工违纪行为的，除对违纪人员按 规定进行处理外，另对违纪人员的直接负责人按违纪人员罚款金额 的 10%进行处罚。 由财务经理定期组织检查； 员工违反公司管理制度及岗位职责，除对责任人进行处理外，另 根据工作过失性质一次扣小组考评 1-5 分，每月进行汇总统计。 财务部外租点联系分工 桑拿 夜总会 网球场 茶楼 紫竹寨 要求： 1、了解外租点经营情况，发现经营中存在的问题并及时向上级反映 2、传达财务部相关规定，并检查执行情况 3、按时催收租金 财务核算工作流程 程 序规范时限 1、单据传递收集 1、收集各部门昨日营业单据(各项报表、调拔单，收银票据等) 2、分类整理，传各核算会计 3、核算会计按公司财务制度规定审核各业务单据，如有错帐、错 票通知相关部门核对处理，并编制原始凭证汇总表，审核内容： 1）业务单据签字手续是否齐全，是否符合规