演示模板事业单位会计分录.doc

课件 工资 一、计提工资 财务会计： 借：业务活动费用-工资福利费用 61857（均为应发数） 贷：应付职工薪酬-基础工资41826 -薪级工资2304 -基础绩效13527 -保留工资100 -女工 100 -其他（取暖费）4000 二、拨付工资 财务会计： 借：应付职工薪酬 -基础工资41826 -薪级工资2304 -基础绩效13527 -保留工资100 -女工 100 -其他（取暖费）4000 贷：财政拨款收入-公共财政预算拨款（实发数） 其他应付款-个人部分养老 -个人部分住房公积金 -个人职业年金 预算会计： 借：事业支出-岗位工资（岗位工资应发减去代扣的个人养老、公积金、年金等的数） -薪级工资2304（实发） -基础绩效13527（实发） -保留工资100（实发） -女工 100（实发） 贷：财政拨款预算收入-人员经费（实发数） 三、交社保 财务会计： 借：其他应付款 （代扣） -个人养老 -个人公积金 -个人年金 贷：财政拨款收入 借：其他应付款 -单位养老 -单位公积金 贷：财政拨款收入 预算会计： 借：事业支出-基本工资（岗位工资应发减去代扣的个人养老、公积金、年金等的数） 贷：财政拨款预算收入（代扣）