公司费用管理细则、财务管理制度.docx

Xx 公司费用管理细则 （初稿待审） 为加强费用管理、报销、备用金借支管理，增强费用支 出的合理性，结合本公司实际情况，本着勤俭节约原则,制 定本实施细则。 一、业务招待费标准 接待用餐费标准每人人均不得超过 200 元（含酒水、饮 料）。业务接待应按照业务需求严格把握陪同人数。 二、差旅费用标准 1. 出差旅费分交通费，膳宿费及特别费三项： 交通费指火车，汽车，飞机等费用； 膳宿费指交通期间的伙食补助及住宿费； （3）特别费指因公支付物流、招待费等； 2. 员工因公出差，应事先填明员工出差申请表，经部门 负责人、分管领导或总经理审核批准后出差，如因事情紧 急而未及时填表，须事先口头报告部门负责人、分管领导 或总经理，返回公司后，应立即补办手续； 员工出差及报销的处理程序如下： (1）出差前在出差申请表上填明姓名，出差事由，搭乘 　 　 交通工具，出差日期，预支金额，经部门负责人、分管领 导及总经理审核批准； (2）出差人如需要办理借支，凭核准的预支金额，填写 借款单，经部门负责人、分管领导或总经理签字同意向财 务部预支差旅费； (3）出差人员返回后 3 日内应填写差旅费报销单，注明 实际出差日期，起始地点，工作内容，报支项目，金额等， 由部门负责人、分管领导或总经理审核批准，由财务部在 报销时冲销预支数。 3.差旅费标准 交通工具及出差地点 高管 部门负责人 普通员工 交通工具及出差地点 交通 住 宿 伙 食 交通 住 宿 伙食 交通 住 宿 伙 食 火车 实际 — — 硬卧 — — 硬卧 — — 高铁 实际 — — 二等 座 — — 二等 座 — — 飞机 经济 舱 — — 经济 舱 — — 经济 舱 — — 机场/火车站来回交通 实际 — — 80 — — 50 — — 出差地（直辖市、省会城市、 经济特区、计划单列市） 实际 实 际 80 80 350 80 50 300 80 其他地区市内（其他城市） 实际 实 际 60 80 250 60 50 200 60 香港（港币） 实际 实 际 160 80 750 160 80 600 160 国外 实际 实 际 160 实 际 实 际　 　 160 实际 实 际　 160 注：员工出差期间，例行节约为原则，确因工作需要 宴请时，需经部门负责人核准，依票据实报实销，同时取 消当时伙食补助；员工出差期间，非工作需要的参观而开 支的一切费用，由个人自理. 三、交通费、通讯费及午餐 通讯费是对公司员工每月因业务开展而发生的通信费 用进行补贴。 交通费是对公司员工每月因业务开展而发生的业务交 通费，交通费一切与工作相关为原则，以票据实报实销。 午餐补助是对公司员工在工作日的午间就餐进行补贴。 费用标准: 人员级别 交通费 通讯费 午餐补助 人员级别 （元/人/月） （元/人/月） （元/人/日） 高管 实报实销 300 30 部门负责人 实报实销 150 30 普通员工 实报实销 100 30 费用发生部门负责人对本部门费用的真实性负责并进行 审核。财务部负责对费用申请单、报销凭证的完整性、合 法性、合理性进行审核，办理现金预借、报销或付款。分 管领导及总经理负责费用审批。 比有限公司 附件： 年 x 月 x 日 出差申请表 申请人 申请部门 出差事由 出差人员 出差时间 出差地点 出差天数 是否派车 是 否 是否接送机 是 否 出差预算 预算金额： 元 出差预算 项目 金额 出差预算 飞机票： 出差预算 火车票： 出差预算 市内交通： 出差预算 其他交通： 出差预算 住宿费： 出差预算 餐费： 出差预算 出差补助： 出差预算 其他： 乘坐飞机的理由 （选用飞机时填报） 部门负责人 分管副总/总经理 董事长 公司：  支付审批单 申请部门：  填单日期： 类型：借款□ 报销□ 对外付款□ 　 　 　 　 　 付款方式：冲账□ 现金□ 电汇□ 支票□ 网银□ 转账□ POS 机□ 项目 金额 银行转账信息 　 　 收款单位 　 　 　 开户行 　 　 　 银行账号 　 合计金额（小写） 　 金额合计 （大写） 　 申请部门 负责人 　 审核会计 　 财务负责人 　 业务分管 副总经理 　 总经理 　 董事长 　 申请人： 出纳： 签收：