宏达电子：2019年年度审计报告.PDF

株洲宏达电子股份有限公司 2019 年度 财务报表及审计报告 目录 内容 页码 审计报告 1-5 合并资产负债表 6-7 公司资产负债表 8-9 合并利润表 10 公司利润表 11 合并现金流量表 12 公司现金流量表 13 合并所有者权益变动表 14-15 公司所有者权益变动表 16-17 财务报表附注 18-114 审计报告 众会字(2020 )第1455 号 株洲宏达电子股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的株洲宏达电子股份有限公司( 以下简称“宏达电子”)财务报表，包括 2019 年12 月31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 宏达电子2019 年 12 月31 日的合并及公司财务状况以及2019 年度的合并及公司经营成果和 合并现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于宏达电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）应收票据和应收账款的减值 1、事项描述 如财务报表附注3(3.11) (重要会计政策和会计估计——应收票据) 、财务报表附注3(3.12) 与(重要会计政策和会计估计——应收账款)财务报表附注 5(5.3)应收票据及财务报表附注 5 （5.4 ）应收账款所述。 1 截止 20 19 年 12 月31 日，公司合并财务报表中应收账款及应收票据的账面原值合计为 1,045,665,842.86 元，坏账准备合计为59,977,916.78 元，账面价值占期末资产总额的49.94%， 占比较高。 公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22