客户经理必须知道的财务知识.ppt

生活的需要 日常生活开销 收入、支出、结余 现金、信用卡 个人理财 保险、股票、基金 个人创业 投入多少，赚多少 工作的需要 标准、专业、商贸系列的产品销售、实施与维护，必须与财务人员打交道 即使你不是属于财务模块的人员，你也必须了解一些财务知识，才能更好地理解和分析客户需求，与客户对话 日常费用报销、收付款 知道财务中数字如何正确填写吗？ 费用报销单要写数字金额，其中包括大写金额； 你要出差，如须借支差旅费，填写借支单，也要填数字，也包括大写； 客户给你一张支票，非常高兴，但不懂相关知识的你高兴得太早了，你遇到麻烦了，什么麻烦呢？ 我们还在哪些方面会有数字问题？ 其实，财务离我们很近 报销差旅费，报销营销费用 发工资，计算工资发放数是否正确？ 申请费用、经费 炒股时，查看企业利润表、资产负债表…… 工作中，我们是不是经常会遇到以下麻烦的财务问题？ 开什么样的票（收据、普通发票、增值税发票） 这票不对（数字不对、大写不对、项目不对、章盖的不对、改动不对，不顶头不对、…） 抬头呢（简写行吗，…） 这票有问题（不是真票哟…） 开户行 开户名称 账号 行号 章不对（公章、法人代表章、合同章、财务章、发票专用章、） 没有领导签字等等！ 因此，我们必须了解财务基础知识，以便更好地开展工作！！！ 一、财务的基本认知 ------财务是什么？ 是一种观念和思维方式 开源节流观念-------------考虑：利润＝收入－支出 成本效益观念-------------衡量：增值＝产出－投入 全面预算观念-------------预估：业绩＝实际利润预算 某客户经理2012年全年净佣金收入为5万元2013年的他净佣金收入达到6.3万元，营业部的净佣金增长率为20％，行业增长率为30％。如何评价该业务员的业绩？ ----------增长率的角度来衡量 二、基础财务解释 会计恒等式 1、会计恒等式： 资产=负债+所有者权益 2、经营成果等式：利润= 收入- 费用 3、会计综合等式：资产+费用＝负债+所有者权益+收入 会计恒等式含义：①企业的所有资产都必定有相应来源：右边说明了资金从哪里来，左边说明资源又往哪里去 ②在任何情况下，其左右双方的平衡关系都不会被破坏 意义：1、是会计各要素之间关系的表达式，反映了资产、负债、所有者权益三项会计要素之间的基本关系 2、是复式记账的基础，也是试算平衡、资产负债表结构的理论基础 3、是企业财务状况的表达式，反映企业在某一特定时点所拥有的资产及债权人和投资者对企业资产要求权的基本状况，揭示企业的财务状况和经营业绩 小结： 期初：资产=负债+所有者权益 静态会计等式 期内：资产=负债+所有者权益+（收入-费用） 动态会计等式 期末：资产=负债+所有者权益 静态会计等式 第一个会计等式是反映企业资金的静态状况，也就是企业经营中的某一天，一般是开始日或结算日的情况；而第二等式反映的是企业资金运动的情况，所有的资产都是为了赚钱，而资产一旦运用并取得收入时，资产就转化为费用，收入减去费用即为利润，又叫净收益。净收益又会作为资产用到下一轮的经营，于是就产生了等式三。等式三并没有破坏等式一，当利润分配后，分成股东收益和一部分交税后，等式三便消失了，又成了等式一。所以会计六要素不管如何转变，最后都会回到“资产=负债+所有者权益”这一等式。 借贷记账法 借贷记账法是以“借”和“贷”为记账符号的一种复式记账方法，即左方为“借方”、右方为“贷方” 要点： 1、以“借”和“贷”为记账符号 2、它把账户分为：资产、负债及所有者权益两大类 3、资产类账户和负债类账户有着相反的结构：资产类账户增加在借方，减少在贷方；负债及所有者权益类账户增加在贷方，减少在借方 4、记账规则：有借必有贷，借贷必相等 5、试算平衡公式：资产=负债+所有者权益 借贷记账法的两大优势： 第一，对于每一项经济业务，都在两个或两个以上的帐户中进行记录，可以通过账户清晰全面地反映出资金运动的 来龙去脉。 第二，同时每一项经济业务都是以相等的金额在两个或两个以上的帐户中进行记录，因而可以通过试算平衡有效检 查账目。 现金流量表 从7月1日起从外单位取得发票，必须是2011年发票换版完成后的新版发票,发票要素须具备：1.发票上付款单位按全称填写，不得空白、简写；2.发票上须写明开具的日期;3.发票上须写明经济业务内容（品名、数量、单价）、大小写金额;4.必须加盖收款单位的发票专用章;5.若发票业务内容涉及实物的，必须附有加盖收款单位印章的实物清单。(二)普