2018年度常德市红茶产业发展专项资金.doc

PAGE — —PAGE 10— 2018年度常德市红茶产业发展专项资金 绩效评价报告（初稿） 为强化财政支出绩效管理，促进财政资金使用的科学化、合理化和精细化，根据常德市财政局《关于明确2019年度市本级预算绩效管理目标任务的通知》（常财办发〔2019〕12号）文件精神，受常德市财政局（以下简称市财政局）委托，湖南骏德会计师事务所对2018年度常德市红茶产业发展专项资金进行了绩效评价，现将有关情况报告如下： 一、项目基本情况 （一）项目概况 常德市红茶产业发展专项资金，根据《常德市茶产业三年发展规划》、《全市茶产业“五个一工程”建设实施方案》、《关于加快全市茶产业发展意见》（常政办发〔2015〕17号）等文件精神立项。根据常德市现代农业投资集团有限公司《关于请求拨付公司注册资本金扶持红茶产业发展的请示》内容及批示，2018年度市财政安排2,000万元作为农投集团的注册资金，用于扶持常德红茶产业发展，其中735万元用于增加湖南武陵秀峰茶业有限公司注册资金，1,265万元用于湖南武陵秀峰茶业有限公司收购湖南壶瓶山茶业有限公司51%股权。红茶产业发展专项资金主管单位为常德市现代农业投资集团有限公司，实施主体及资金使用单位为常德市现代农业投资集团有限公司。 （二）项目绩效目标 红茶产业发展专项资金2018年未进行绩效目标申报，根据常德市现代农业投资集团有限公司提供的工作总结及公司发展规划编制绩效目标如下： 1.项目绩效总目标 湖南武陵秀峰茶业有限公司采取参股、控股、兼并、收购等形式实施行业整合、资源整合，形成常德红茶产业集群，确立“常德做红茶”的市场地位；到2020年建成“百城百店”，覆盖省内14个地州市和北京、山东等重点区域市场，公司产品在常德市城区茶楼、茶庄覆盖率达80%，通过资源整合，力争在2020年实现年产值达3.5亿元。 2018年度项目绩效目标 （1）项目建设。2018年12月31日前完成对湖南壶瓶山茶业有限公司51%股权收购，项目完成及时率100%； （2）渠道拓展。2018年开发茶楼30家以上、茶庄及土特产店20家、团购单位20家以上，实现销售收入80万元以上； （3）品牌建设。参加“武陵红”品牌市以上推广活动7次以上，力争获评名优茶评比金奖； （4）盈利创收。2018年实现年产值8,000万元，净利润达500万元； （5）满意度。社会公众满意度达90%以上。 二、项目单位绩效报告情况 常德市现代农业投资集团有限公司作为项目实施单位对2018年度常德市红茶产业发展专项资金进行了自我评价，对项目基本情况、绩效目标、资金使用管理情况、项目组织实施情况、项目绩效情况等进行了说明分析，未进行自我评分。 三、绩效评价工作情况 本所接到常德市财政局委托后，成立了绩效评价小组，并结合项目情况制定了绩效方案。根据拟定方案评价小组于2019年7月1日至7月15日对项目进行了现场评价。评价小组在评价过程中根据拟定的评价方案，主要实施以下程序： （一）了解情况。以座谈会方式与常德市现代农业投资集团有限公司（以下简称农投集团）、湖南武陵秀峰茶业有限公司（以下简称茶业公司）项目负责人直接沟通了解项目概况，掌握专项资金组织实施情况。 （二）收集资料。包括相关政策文件、专项资金管理办法、自评报告等。 （三）财务检查。查阅原始凭证包括合同、支付凭证、发票、验收资料等，检查专项资金的支付、使用和管理的合法性、真实性和完整性。 （四）实地查验。结合相关申报资料和项目实际完成情况对项目完成程度进行比较、核对，确定项目的成效。 （五）设计评价体系及调查问卷。通过发放80份市民调查问卷，了解服务对象满意度。 四、绩效评价指标分析情况 （一）项目资金情况 1.项目资金到位情况 2018年红茶产业发展专项资金预算2,000万元，2018年7月25日，市财政拨付农投集团资金到位2,000万元，资金到位率为100%。 2.项目资金使用情况 2018年，红茶产业发展专项资金共使用367.5万元。农投集团于2018年9月20日下拨367.5万元作为注册资本金拨付茶业公司，茶业公司已将资金用于原材料购置、品牌宣传及渠道拓展等支出，资金使用率为18.38%。 3.项目资金管理情况 农投集团及茶业公司未制定红茶产业发展专项资金管理制度，农投集团根据《财务管理制度》管理红茶产业发展专项资金，茶业公司根据《资金管理办法》管理红茶产业发展专项资金。 （二）项目组织实施情况 市财政拨付2,000万元给农投集团作为注册资本用于扶持红茶产业发展，其中735万元作为注册资本给茶业公司用于品牌宣传与推广以及常德各县（市）、长沙和市（州）和北方市场形象店建设等，剩余1265万元用于茶业公司收购湖南壶瓶山茶业有限公司51%股权，截止2019年7月20日，注册资本金已下拨367.5万元，茶