中小企业公司实物资产与购建款项货款及费用支付审批管理制度(含差旅标准).docx

G-B/GR-CW-8XXXX程序管理文件 第 PAGE 12 页 共 NUMPAGES 15 页 公司实物资产管理制度 第一章 总则 第一条 为加强公司及各机构实物 资产（简称资产）管理，提高资产使用效率，保障资产 安全，防止资产流失，参照公司有关规定，根据公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司总部各部门及各分公司（连锁店）资产申购、配置、使用、调拨、保管和报废等日常管理活动。 第三条 资产管理活动，应该坚持资产管理与预算管理、财务管理、实物管理和价值管理相结合的原则；贯彻统一筹划、分级管理、责任到人、配置合理、物尽其用的原则。 第二章 管理范围和定义 第四条 本规定所称资产包括固定资产、低值易耗品： （一）固定资产：单位价值500元以上（含500元），或使用年限1年以上的有形资产； （二）低值易耗品：单位价值在500元以下（不含500元）的各种用具物品和办公用品等，并且使用期限1年以下。 第五条 固定资产按其用途分为IT资产和办公家具、用具、木柜、保险柜、车辆等非IT资产。 第六条 IT资产主要包括如下设备： （一）低端设备：PC机、显示器、笔记本电脑、打印机、投影仪、条码设备、扫描仪等； （二）高端设备：总部机房内的设备（如小型机、存储、服务器、路由器、交换机、防火墙等）、会议系统设备、机房基础设施（如机房专用UPS、STS、PMM、冷水机组等），配线间中的设备，机构使用的服务器、路由器、交换机、防火墙、UPS等；高速行式打印机、高速激光打印机、高速扫描仪、加密设备等。 第三章 资产管理职责 第七条 资产管理涉及众多部门，各部门和人员分别履行以下职责： （一）总部行政中心负责总部及所属分支机构（连锁店）资产管理的统筹管理，同时负责总部具体的实物管理工作，主要职责是： ⑴统筹公司资产的总量管理工作，负责组织总部及分支机构资产盘点清查、登记、统计汇总及日常培训指导，按规定权限审核或者审批资产购置、报废和处置等工作； ⑵负责闲置、低效运转和超标准配置资产的统筹调剂，优化资产配置，推动公司资产的共享、共用； ⑶研究建立资产管理工作有效性的评价方法、评价标准和评价机制，对各机构资产管理情况进行评价考核、监督检查，对有关机构和个人资产管理工作提出奖惩建议； ⑷负责总部资产的申购、验收入库、日常管理、调拨、报废处理等实物管理工作；建立资产台帐管理档案，并定期与财务部门进行帐帐核对；定期进行帐实核对；确保财务帐、台帐、实物三者一致； ⑸接受公司财税中心的监督、指导，并按照要求向总经理报告有关资产管理工作情况。 （二）总部财税中心负责统筹总部及各机构资产的财务核算管理工作，主要职责是： ⑴负责审核和调整公司资产预算情况，指导和监督各机构财务部门的资产财务管理工作，并对管理规定和流程进行修订和更新，不断优化和完善管理体系； ⑵按规定权限审核或者审批资产购置、报废和处置等工作； ⑶负责公司资产盘点清理工作； ⑷根据公司产业发展和资产种类、品种变化，及时补充、调整分类目录，以满足业务需要； ⑸负责总部资产的购置、调拨、报废等帐务处理，每季度与总部行政中心进行帐帐核对，保证帐帐一致； ⑹授权公司网络部对IT设备进行合理调剂，优化资产配置工作。 （三）各部门配专职或兼职的资产管理员，负责本机构的资产管理，主要职责是： ⑴执行公司有关资产管理规定； ⑵负责资产的申购、验收入库、日常管理、报废、调拨和盘点等工作；建立健全资产台帐管理档案，并定期与财务部门进行帐帐核对，定期进行帐实核对，确保财务帐、实物管理系统帐、实物三者一致； ⑶负责资产的盘点清查、统计汇总，记录和清查资产的盘盈、盘亏情况，对异常情况查明原因，按时上报资产盘点报告。 ⑷按规定权限审核或者审批资产购置、报废和处置等工作。 ⑸负责所属长期闲置、低效运转和超标准配置资产的调剂工作，优化资产配置，推动公司资产的共享、共用。 ⑹接受总部行政中心的监督、指导并向其报告相关资产管理工作。 （四）总部及所属分支机构（连锁店）各资产使用部门负责对使用范围内的资产进行管理监督，主要职责是： ⑴严格执行公司有关资产管理规定，及时向资产管理部门反馈本部门资产的使用情况，接受资产管理部门的监督、检查。 ⑵资产使用人须保证所使用资产的安全、完整，是所用资产日常保管、保养的直接责任人，总部各部门及各机构负责人为本部门或机构资产管理的第一责任人，对本部门或机构资产管理负全面管理责任。 第四章 采购、入库管理 第八条 资产的新增需提前做好资产购置预算，预算审批后才能开展购置活动。 第九条 资产新增应在预算范围内进行，库存没有可调剂的设备，并在预算范围内方可购置新设备。总体预算内调剂使用应征询资产管理部门及财务部门的意