银行单位客户外汇账户管理实施细则（暂行）.docx

xx银行单位客户外汇账户管理 实施细则（暂行） 目 录 第一章 总则 第二章 经常项目外汇账户 第三章 资本项目外汇账户 第四章 其他外汇账户 第五章 附则 第一章 总 则 为规范本行为单位客户办理外汇账户的开立、变更、关闭业务的行为，根据国家相关法律规章和《xx银行股份有限公司单位客户外汇账户管理暂行办法》，制定本细则。 本细则所称单位客户外汇账户是指根据法人和其他组织的申请，为其开立的用于收付或存放外币资金的账户。 （一）根据钞汇属性的不同，单位客户外汇账户可分为外汇现汇账户和外汇现钞账户。 （二）根据账户性质的不同，单位客户外汇账户可分为经常项目外汇账户、资本项目外汇账户和其他外汇账户。 （三）根据开户对象的不同，单位客户外汇账户可分为境内机构外汇账户、境外机构外汇账户和驻华机构外汇账户。其中，境内机构是指机关团体、企事业单位和其他组织，不含个体工商户；境外机构是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构；驻华机构是指外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构。 （四）根据账户功能的不同，单位客户外汇账户可分为外汇活期存款账户、外汇定期存款账户（含通知存款账户、协议存款账户，下同）、外汇保证金存款账户（含活期保证金存款账户、定期保证金存款账户，下同）。 本细则所称开户行是指本行可办理单位外汇账户相关业务的境内营业网点。 本细则所称经办柜员是指本行境内营业网点中办理单位外汇账户业务的柜面人员。 开户行根据国家外汇管理相关规定为单位客户开立外汇账户，并通过外汇账户办理外汇业务。 单位客户外汇账户名称应当与单位客户依法设立的身份证明文件记载的名称全称一致。单位客户可根据实际情况提供英文名称。 单位外汇保证金账户名称为单位名称后加“保证金”字样。 开户行根据单位客户申请（申请书格式见附件1）为单位客户办理外汇账户的开立、变更和关闭业务。 申请书一式二联，第一联为银行留存联，第二联为客户回单。开户行和单位客户须对申请事项签章确认。开户行由营运主管签章，加盖业务专用章，单位客户由法定代表人（单位负责人）或者授权代理人签字并加盖单位公章。 原则上，开户行应在本行营业网点的柜面为单位客户办理外汇账户的开立、变更、关闭业务。 单位可由法定代表人或者单位负责人直接办理业务，也可授权本单位工作人员办理业务。 开户行为单位客户开立外汇账户，须与客户签订账户管理协议（协议范本见附件2），明确双方的权利和义务。 账户管理协议统一印制在申请书背面，不再单独签章。 开户行按照“展业三原则”和外汇管理政策，审核单位客户办理外汇账户业务资格，并审核开立、变更、关闭外 汇账户时提供证明文件的真实性、完整性、合规性。 同一单位客户在开户行同时开立多个外汇账户，或者同时变更多个外汇账户客户基础信息的，相同的证明文件只需提供一份。 单位客户开立外汇定期存款账户，须先在开户行开立外汇活期存款账户（经国家外汇管理部门核准可直接开立的除外）。 开户行受理单位客户关闭外汇活期存款账户业务时，须审核确认客户已关闭该账户相关联的外汇定期存款账户或外汇保证金存款账户。 单位客户提交的外汇账户申请书原件、证明文件复印件、影印件或外汇管理政策规定的原件等应作为账户资料，按账户或客户专夹保管。 外汇账户资料的保管期限为关户后十年，外管局有特殊规定的除外。 开户行可与单位客户约定外汇账户支付的有效身份识别方式，包括预留签章、密码或者其他有效身份识别方式的一种或者多种。 单位客户外汇账户的预留印鉴为单位公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权代理人的签名或者盖章。 境外机构无公章或财务专用章的，预留印鉴可以为账户有权签字人的签名或者盖章。 在开户行已开立人民币或外汇账户并预留印鉴的单位客户，在该营业机构新开立外汇账户的，可申请共用同一套预留印鉴。 单位外汇账户可以申请使用组合印鉴，确定不同的支付额度。 经办柜员在外汇账户开立后为单位客户办理预留印鉴手续，打印一式三联印鉴卡片。 单位客户在已打印相关信息的印鉴卡正面加盖预留印鉴，在印鉴卡背面加盖单位公章，境外机构无公章的，可以为账户有权签字人的签名或者盖章。 经办柜员审核客户预留印鉴无误后在印鉴卡上登记启用日期，并在印鉴卡（客户留存联）背面加盖“业务专用章”交单位客户。 单位客户变更预留印鉴的，应向开户行提出变更申请，提供相关证明文件和印鉴卡（客户留存联），重新预留有明显区别的新印鉴，确定新印鉴启用日期。开户行审核后，将客户变更资料和全套旧印鉴卡（加盖“已更换”戳记）随当日凭证装订保管；对于使用电子验印系统对印鉴卡予以封包管理的分行，可在变更印鉴时先将客户变更申请和印鉴卡（客户留存联）随当日凭证装订，按年抽取已变更印鉴卡（银行留存联）。 客户在新印鉴卡背面加盖全套旧印鉴及公章后，由经办柜员在新印鉴卡