ERP COA制定方案知识讲解.ppt

深圳英威腾电气股份有限公司ERP集团推广项目-财务专题会议科目结构编码规则 上海亿格企业管理咨询公司 2014-08-13 顾问：喻继鹏 未来COA结构 事业部 区域 成本中心 科目 客商 内部往来 IC 产品 按不同产品类别和明细归集收入，加强以产品为基础的管理。 项目 备用 区分地区 归集部门信息，实现按部门核算、分析、预算控制等需求 记录会计科目信息，以满足财务监管、对外披露等需要 外部往来单位的核算 核算内部往来,关联交易、长期投资相关事项，加强内部往来管理 按不同产品类别和明细归集收入，加强以产品为基础的管理。 设立项目段，对工程项目进行管理，以加强对投资活动的监控。 预留备用段，条件成熟时，启用以加强面向市场、客户销售管理 公司 归集部门信息，实现按部门核算、分析、预算控制等需求 段名 长度 编码规则 1 公司段 设定6位，使用6位 2+2+2 2 SBU段 设定2位，使用2位 1+1 3 区域段 设定6位，使用6位 2+2+2 4 成本中心段 设定12位，使用12位 4+2+2+2+2 5 科目段 设定15位，使用15位 4+2+3+3+3 6 产品段 设定6位，使用6位 3+3 7 内部往来段 设定6位，使用6位 2+2+2 8 客商段 设定8位，使用8位 1类型+7客商编号 9 项目段 设定9位，使用9位 2+1+2+2+2 10 备用段 设定6位，使用1位 COA段结构的方案 会计科目定义方案讨论 段名称 长度 维护权限 公司 4 集团 成本中心 10 二级公司 主科目 10-12 集团 子科目 12 二级公司 产品 待定 集团 项目 10 PA管理项目：系统自动生成/非PA管理项目：二级单位 关联单位 4 集团 备用1 8 暂时不用 备用2 8 暂时不用 方案二 所有二级企业的账簿采用同一套会计科目表 在整个中国有色集团实现主科目统一（到末级科目） 统一性与独立性相结合 科目的维护权限集中在集团总部，各个二级公司根据业务情况递交申请 公司段编码规则 总部 010000 深圳英威腾电气股份 子公司 010100 上海英威腾工业技术 孙公司1 010101 上海英威腾孙公司1 孙公司2 010102 上海英威腾孙公司2 * 方案介绍－公司段 概述 公司段代码将采用2－4位字符表示，分别用于表示法人、分公司和需独立出具三大表的业务实体及其汇总层。 重点考虑因素 公司段能方便的建立公司之间的汇总层级关系，体现上下级公司之间隶属关系； 充分考虑集团内部公司隶属关系的变动，体现架构的灵活性； 编码规则 设计汇总报告和业务核算两个层次，为体现架构灵活性，业务核算单元在编码上不体现上级公司信息，通过建立汇总层次体现隶属关系 汇总报告层：二级单位汇总以2位流水编码，三级汇总以3位流水编码表示 业务核算层：4位流水编码。 举例 01一级 101 分子公司 102 分子公司 103 分子公司 1001孙公司 1002孙公司 …… 公司段编码 集团合并 900000 　 　 　 　 　 　 　 深圳英威腾合并 010099 　 深圳英威腾电气股份 010000 　 深圳子公司合并 0100XX 01XX99 　 　 　 　 　 　 上海英威腾合并 010199 　 上海英威腾工业技术 010100 　 上海英威腾孙公司合并 0101XX 　 上海英威腾孙公司1 010101 　 上海英威腾孙公司2 010102 　 　 　 　 苏州英威腾合并 010299 　 苏州英威腾电力电子 010200 　 苏州英威腾孙公司合并 0102XX 　 苏州英威腾孙公司1 010201 　 苏州英威腾孙公司2 010202 　 事业部段编码规则 区域段编码规则 一级 二级 三级 44 广东省 　 　 4401 广东省 广州市 　 440199 广东省 广州市 广州市 4402 广东省 韶关市 　 440299 广东省 韶关市 韶关市 4403 广东省 深圳市 　 440399 广东省 深圳市 深圳市 4404 广东省 珠海市 　 440499 广东省 珠海市 珠海市 成本中心段编码规则 成本代号 一级 二级 三级 四级 五级 010000 英威腾电气 　 　 　 　英威腾电气 总裁办 　 　 　 0100000101 英威腾电气 总裁办 总裁办 　 　 010000010101 英威腾电气 总裁办 总裁办 总裁办 　 01000001010101 英威腾电气 总裁办 总裁办 总裁办 总裁办 COA结构具体方案——部门段 概述 9位数字。归集各级部门信息，以实现按部门核算、分析、预算控制需求。 设计原则 体现成本中心的职能属性 由于全局共用一个COA结构，需考虑