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财务报销管理规定 　　为加强财务管理，规范费用报销，有效利用和控制资金，实现低成本高效益运行，特制订本管理规 定。 一、管理职责 财务部负责制订和调整财务报销管理规定，审核报销凭证、报销手续，核算报销金额，分割核算 对象，由相关会计进行帐务处理。 各职能部门负责人负责审核有关报销凭证和按规定权限进行审批，并协助本规定的实施。 二、管理内容和要求 (一)、财务报销单证的要求 所有发票、单证的报销，必须业务内容完整，金额计算正确，大小写相符，字迹清晰，如：开票日期、 公司全称、品种规格、数量、单价、金额等缺一不可。 增值税专用发票必须按发票格式逐栏正确填写和签章，任何项目填写的内容与实际不符的一律不予报 销。汇总开具的专用发票，必须有一份增值税专用发票销货清单附件，否则不予报销。有密码的增值税 发票，右上角的密码不得有任何损坏迹象，否则由经办人负责退回。 统一发票（指增值税专用发票以外，加盖有税务监制章的发票）、收款收据报销必须加盖开具收据的 单位公章（或财务专用章）和经办人签字。如果确实无法取得开具单位公章的，必须有对方经办人的私 章和签字，由相关的部门主管签字, 否则不予报销。白条一律不予报销。 购进各种原材料，包括燃料、动力及主要材料、辅助材料、外购半成品、包装物、固定资产，必须用 增值税专用发票报销。对确实不能取得专用发票的，必须用税务统一发票报销（考虑价税因素）。收款 收据报销必须照减进项税（价格为平价），对物价上下波动，必须按价格调整通知单，由供应部门主管 及主管副总审核，总经理批准，同意上浮（物价），对只能取得收款收据的事先必须报总经理批准。 5、购货发票报销时必须有合同及采购审批单，超计划采购部分不予报销。采购计划变动的由主管副总签 字证明。实物入库数量与采购发票不符时，按入库数量计算，其失少部分差异由经办人负责追查，追查 未果时，由责任人赔偿。特殊原因可由经办人提出书面报告，经主管副总审核，由总经理批准确定报销 金额。 采购物资的价格应遵循优质低价的原则，同类同品牌同规格产品按可比价判断，超出可比价的应作说 明，填写价格调整通知单，经总经理签字；否则，价格超高部分不予报销。 购货发票因质量扣款、数量短少、价格超高等情况，由经办人主动到财务部去扣款。在稽核时被发现 应扣而未扣的，通知经办人办理并处罚经办人应扣款额的 50％。 购置零部件价值在 2000 元以上应视同固定资产，按固定资产的购置和管理办法办理相应的手续，由 总经理批准方可报销。 购货合同的签订，总价值在 2 万元至 20 万元内的，由分管副总审批，总价值在 20 万元以上，由总经 理审批。 (二)、差旅费的报销 1、乘坐飞机的报销标准 乘坐飞机首要条件两地相距 300 公里以上(以火车距离为参考),不足 300 公里乘座飞机，按乘座火车 的报销标准执行。 董事长 、总经理出差乘坐飞机，原则上不允许坐头等舱、公务舱，一般情况下只可以报销经济舱的 飞机票、保险费，其他费用不予报销。 副总经理级（包括总监）出差乘坐飞机，可以报销经济舱的飞机票、保险费，其他费用不予报销。 (4)市场及开发部门人员及其他特殊情况出差乘坐飞机，须经主管副总批准，附申请单可以凭票报销经济 舱的飞机票、保险费，其他费用不予报销。事先未经审批，一律不予报销。 (5)其他人员出差乘坐飞机，如往返行程中机票特别便宜的可乘坐，可按硬座车票报销。 2、乘坐火车的报销标准 董事长、总经理、副总经理出差乘坐火车可以凭票按实报销。 其他人员出差限乘火车硬座车，凭车票报销；特殊情况可以报销补票手续费，（但须经主管副总认可） 其他费用不予报销。 出差乘坐火车连续 8 小时以上或晚上(当天 20 时至次日 7 时之间)乘车 6 小时以上的可凭票报销硬席 卧铺票。 其他人员出差乘坐火车按规定可以乘坐卧铺而不坐的，每次按票面金额 50%给予补贴，如果在起点买 不到卧铺票而在途中补办的，则未乘卧铺的一段路程经查旅客列车时刻表上所列的里程，按相应车次给 予 50%比例补贴。 3、乘坐长途汽车的报销标准 出差乘坐长途汽车凭票报销，车票票面未注明起讫日期、时间和起讫地点的必须自行注明，否则不予 报销。 因公出差在 300 公里以外乘车连续 8 小时以上（或当天晚上 20 时至次日 7 时之间）可以凭票报销卧 铺票。不乘卧铺的每次可以补贴 50 元，乘坐豪华空调车的不再报销补贴。 4、乘坐公共汽车、市内交通车的报销标准 出差人员乘坐公共汽车、市内交通车凭票按实报销。 5、乘坐出租车的报销标准 (1)乘坐出租车时有下列情形之一的（根据下列情况具体执行）： 出租车发票无日期与起讫时间的，扣 20%； 出租车发票无起讫地点的，扣 20%； 出租车定额发票未注明日期与起讫地点的，扣 20%； 出租车发票跨报销阶段的。（不予报