XX银行抵质押品代保管会计操作规程.docx

XX银行抵质押品代保管会计操作规程 第一章 总 则 第一条 为规范我行抵（质）押品代保管业务操作,保障抵（质）押品安全，根据《中华人民共和国担保法》及《XX银行代保管物品管理办法》的相关规定,特制定本操作规程。 第二条 本操作规程所称的抵（质）押品系指根据《中华人民共和国担保法》的有关规定，借款人在办理抵押贷款和质押贷款时，向银行提供的符合银行要求的可用于清偿银行贷款本息的合法财产。借款人不能按期归还银行贷款本息时，银行有权依法处置该抵押品和质押品。 保管机构是指总、分、支行相关业务部门或营业机构；委托部门是指将抵（质）押品交由保管机构代为保管的业务部门。 第三条 凡XX银行各级机构办理的抵（质）押贷款业务所涉及的抵押品、质押品代保管业务操作均适用本操作规程。 第二章 基本规定 第四条 委托部门必须双人办理抵(质)押品出、入库的代保管手续。 第五条 代保管的抵（质）押品必须实行封包保管。 委托部门经办员与保管机构抵（质）押品库管员（以下简称库管员）共同将清点无误的抵（质）押品装入“代保管物品保管袋”封装，并在封口处签字或加盖名章确认。 委托部门经办员应对封包内抵（质）押品的合法性、真实性、完整性负责；库管员只对封包内抵（质）押品的完整性负责。 第六条 保管机构应设置抵（质）押品专用保险柜，代保管的抵（质）押品不得与现金、重要空白凭证混放。 第七条 代保管的抵（质）押品必须实行双人保管，抵（质）押品的出入库应在监控器下办理。 第八条 代保管的抵（质）押品应严格执行出、入库审批制度，在抵（质）押品封存代保管期间，无出库审批手续，不得无故将代保管的抵（质）押品出库。 第九条 代保管的抵（质）押品必须纳入表外科目核算，并按规定查库，以保证账实相符。 第三章 操作流程 第十条 抵（质）押品入库 委托部门经办员从抵押人处接管抵（质）押品后，应填制一式三联的“代保管凭证”，到保管机构办理抵（质）押品代保管入库手续。 （一）审核封装 库管员收到委托部门经办员交来的抵（质）押品及审批手续齐全的“代保管凭证”，应审核以下内容： 1.“代保管凭证”的内容是否填写齐全、正确，凭证是否套写，经办人、部门经理、主管行长是否签字。 2.核对保管袋内抵（质）押品实物是否与“代保管凭证”填写的抵（质）押信息内容相符。 审核无误后，委托部门经办员与库管员共同将清点无误的抵（质）押品装入“代保管物品保管袋”封装，在封口处签字或加盖名章确认。 （二）系统录入 会计人员收到经库管员签章确认的“代保管凭证”，审核无误后，按照代保管凭证内容在系统中进行抵（质）押品信息录入的操作，在各联“代保管凭证”上加盖名章及业务讫章。 “代保管凭证”第一联交库管员，放置于“代保管物品保管袋”背面的插页内，“代保管凭证”第二联作表外收入凭证附件，“代保管凭证”第三联交给委托部门经办员作为抵（质）押品代保管入库的备查凭证。 （三）入库保管 库管员将“代保管物品保管袋” 按抵（质）押品编号进行排序，入库妥善保管。 第十一条 抵（质）押品出库 贷款全部归还，抵押人来行领取抵（质）押品时,委托部门经办员填制一式三联的“代保管凭证”，到保管机构办理代保管的抵（质）押品出库手续。 （一）凭证审核 库管员收到委托部门经办员交来审批手续齐全的“代保管凭证”，应审核以下内容： 1.“代保管凭证”的内容是否填写齐全、是否与办理抵（质）押品入库时填写的要素相符，凭证是否套写，经办人、部门经理、主管行长是否签字。 2.“代保管凭证”中注明的出库原因是否符合抵（质）押品出库规定。 库管员审核无误签章后，将“代保管凭证”移交会计人员办理抵（质）押品系统核销。 （二） 系统核销 会计人员按照代保管凭证内容在系统中进行核销已录入抵（质）押品的操作。在各联“代保管凭证”上加盖名章及业务讫章后，将“代保管凭证”返还库管员凭此办理抵（质）押品出库。 （三）抵（质）押物品出库 库管员取出“代保管物品保管袋”，交与委托部门经办人现场进行拆封核对，无误后将抵（质）押品实物交委托部门经办员。 代保管凭证第三联退委托部门经办人作抵（质）押品出库备查凭证，代保管凭证第一联、第二联及办理抵（质）押品入库时库管员留存备查的第一联凭证作表外付出凭证附件。 第十二条 抵（质）押品临时出入库 （一）抵（质）押品临时出库 委托部门因业务需要需临时取出代保管的抵（质）押品实物时，委托部门经办员填写一式三联“代保管凭证”，经支行部门经理、主管行长签字后,分行所属支行发生的抵（质）押品临时出库由分行相关业务管理部门审批签章；直属支行发生的抵（质）押品临时出库由总行相关业务管理部门审批签章。 1.库管员收到委托部门出具的审批手续齐全的“代保管凭证”，应审核内容与抵（质）押品出库凭证审核内容相同。 2.库管员审核代保管的抵（质）押品临时出库审批手续是否合规,