5-2008年ERP系统流程与控制_勘探.pptVIP

* ERP关键控制规范控制详述 ERP系统流程中的关键控制 以下页面将按照流程对ERP关键控制规范中的控制点进行详细的说明。 * 根据客户销售申请，在系统中创建相应类型的销售订单。 交货给客户，调运部对交货单进行发货过帐，系统自动确认成本并生成财务凭证 结算部门创建销售发票，系统自动确认收入并生成财务凭证。 调运部门在SAP系统中根据销售订单，创建交货单。 对客户的信用记录进行检查。 客户编号、客户名称、银行帐号、物料名称等 ERP系统模块的主数据 客户编号、客户名称、信用信息等 物料编号、物料名称、客户名称、客户地址信息等 物料编号、物料名称等 客户编号、客户名称、银行帐号、物料价格等 创建销售订单 建立交货单 发货过帐 创建销售发票 流程控制详述 － 销售与分销 信用控制 对SAP中设置了系统内订单审批功能的销售订单，由相关部门人员依据业务情况或经财务确认的客户到款通知单在系统中对销售订单进行审批，只有在SAP系统中执行销售订单审批之后才能执行发货操作。（销售实施K1） 审批销售订单与维护销售订单权限分离，有助于该控制点目标的实现，用户对自己创建的销售订单的审批无法确保其准确性。 对SAP系统中缺省客户信用额度进行合理配置，确保在系统内增加的新客户，信用额度默认值为0。（客户信用管理K1） 对SAP中的先款后货且设置了系统内订单审批功能的销售订单，财务部门相关人员每季度复核相关客户到款记录与系统内审批的销售订单的一致性，对复核结果进行签字确认。（销售实施K2） 对SAP系统中交货单的发票类型进行合理配置，将与销售相关的交货单类型都指派了有效的发票类型，使得创建发票必须依据交货单。（销售收入核算K2） 相关人员月结前检查完成发货过帐的销售业务是否全部完成发票确认，分析记录原因及处理结果，确保销售发票确认的及时性；并检查发票（包括取消发票）是否全部过入总账，分析记录原因及处理结果，确保相应成本和收入记录到适当会计期间。（销售收入核算K6） 结算人员根据交货单以及下发的价格文件在系统内核对发票上的发货价格、数量、金额，无误后执行SAP发票确认操作，打印增值税发票交财务。（销售收入核算K3） 发票确认权限与维护销售订单权限分离有助于该控制点目标的实现，发票价格信息来源于销售订单，发票确认人员核对自己在订单上录入的价格信息无法确保发票上价格信息的准确性。 此流程共有配置控制6个，自动控制1个。 * 销售模块中内控涉及的主要功能： 客户管理 价格管理 销售订单管理 信用控制 销售发货管理 销售发票管理 销售信息系统 ERP系统销售模块特点： 定价灵活性：可以利用有关规则来定价，并可以存储复杂的定价情况。 信贷限额检查：可以在销售周期中的任何时间内，可以从订单收货到交货，利用信贷限额检查功能。对于一位已知客户，可以定义一个总的限额和/或对一个信贷控制范围定义特定限额。还可以在限额超出时确定系统的响应。 与财务会计的集成：通过业务操作，自动进行财务数据的移动和连接。 流程控制详述 － 销售与分销 *目前，基础业务即所有的主营业务销售都已经纳入ERP系统管理。 * 创建采购订单 审核采购订单 收货过帐 采购发票校验 根据合同创建扩销采购订单。 根据ERP系统产生的采购订单和仓储方传回的入库单据在ERP系统内做收货操作。 接收供应商开具的发票与入库单证提交财务资产处进入发票校验流程。 审核扩销采购订单。 流程控制详述 － 采购管理 ERP系统模块的主数据 供应商编号、供应商名称、物料名称、物料价格等 供应商编号、供应商名称、物料名称、物料价格等 物料编号、物料名称、物料价格等 供应商编号、供应商名称、银行帐号、物料价格等 在ERP中： ?ERP系统不允许为尚未在系统供应商主数据中维护的供应商建立采购订单。 ?ERP系统在采购订单保存前进行实时的编辑检查和有效性检查，对输入的错误或无效信息进行提示，如果不修正错误，系统不允许下一步操作。 ?ERP系统基于行项目的物料单价和数量自动计算订单金额，订单金额不可手工修改。（采购方式K2） 在SAP中对采购订单设置正确的审批策略，确保其符合各地区公司的相关政策。（采购方式K1） 对SAP系统中交货单的发票类型进行合理配置，将与销售相关的交货单类型都指派了有效的发票类型，使得创建发票必须依据交货单。（销售收入核算K2） 有采购订单： 财务部门稽核岗根据采购发票、入库单、采购订单稽核SAP中过帐的发票校验会计凭证，稽核无误在凭证上签章确认。 无采购订单： 财务部门稽核岗根据原始单据对非采购订单交易（包括一次性供应商）的采购会