XX通信设备公司货币资金管理规定.docx

XX通信设备公司货币资金管理规定 第百六十五条　为更好地起到财务监督和控制的作用，公司的货币资金采用 “收支两条线”管理，具体规定如下： 第百六十六条　总公司及各分公司应在所在地开设银行基本结算户，用于结算公司各项费用的开支。 第百六十七条　总公司及各分公司在公司统一规定的银行当地支行开设一般户，用于结算公司货款，并于银行签订定向汇（转）款协议。 第百六十八条　公司根据实际情况，可酌情以分公司负责人或出纳名义开立银行存折，所开存折仅限用于： 1、银行对公业务停办后、储蓄业务尚未停办期间收款； 2、 异地客户现金交易时，由客户自行在异地存入货款。 除此之外，原则上一律不准使用存折收款。 3　存折开户 要求与当地银行协商，尽可能以预留印鉴的形式开户，并指明只能转帐，不得提现，转帐只准转至分公司银行帐户。 4　存折与密码由两人分管 存折与密码必须由出纳和财务负责人两人分管，其中一人出差或休假不在时，离开前必须指定第三者以书面形式移交接管,任何人不得同时掌管存折与密码。密码不得泄露，且应定期更换。取款或汇款时必须两人同行办理。 5　该存折必须每月打印银行对帐单（包括公司开设的个人卡）明细清单核对后，编制余额调节表交会计审核，确保资金已入公司银行帐户。 6　分公司财务主管每月应不定期对现金的库存进行盘点，以保证公司资产的安全和完整。 第百六十九条　上门收取现金，尽量两人同行，货款收妥后立即存入银行。 客户上门交纳现金货款时，每次收取货款现金不得超过5万元，超过5万元的，必须由公司派人陪同客户将款项存入银行。两次以上收取货款累计超过10万元时，应立即送存银行。银行下班后，现金不能送存银行时不得进行现金交易。 现金送存银行时，必须由两人同行办理。 第百七十条　限额管理 1、银行账户限额 月业务量在5000台以下的分公司，银行账户每日余额不得超过10万元；月业务量超过5000台的分公司，银行账户每日余额不得超过20万元。 超出限额部分的资金必须当日电汇回总公司，对于超过100万的大额款项应办理加急电汇手续。 存折限额 存折上的货款应在当日全部转至分公司银行账户，当日不能办理或来不及办理的，必须在次日办理（节假日除外）。每次转款、汇款后，存折上最多只能保留10元。 库存现金限额 营业期间，库存现金的时点最高限额为10万元；下班后，库存现金不得超过1万元。超出限额部分的现金必须在银行下班前存入银行。 第百七十一条　银行帐户的支票及法人印鉴章由出纳管理，财务专用章由会计保管，其中一人出差或休假不在时，离开前必须指定第三者以书面形式移交接管,任何人不得同时掌管支票和印鉴。 第百七十二条　分公司费用开支实行“规模效益总量包干”，由分公司按需列项提出申请，总公司根据各分公司销售业绩及所在地实际情况批复后按月划入，各分公司在额度内掌握使用。分公司经理或大区财务主管代表总公司财务部行使检查监督权。对于分公司银行帐户和货币资金管理中存在的问题，分公司经理或大区财务主管有责任、有义务及时发现并予以整改。 第百七十三条　公司资金的划出必须填制付款申请单，写明收款人、对方开户行、用途及金额，按照公司规定的不同程序经财务审核、总裁办签字后方可交出纳办理。