商业银行--同业业务.ppt

同业偿付创新示意图 同业偿付模式 从流动性风险的角度来看，同业偿付能够在远期信用证或者承兑汇票到期的时候向开证行申请返还资金，但受益人的贷款期限可能与票据期限不一致，流动性错配的风险仍然由开证行来承担。 从信用风险的角度来看，如果在票据到期期限外发生违约，信用风险仍然由开证行来承担，这一点与同业代付相同；如果在票据到期期限内发生违约，信用风险将有偿付行来承担，但偿付行保留对开证行的追索权。 （三）各类应收账款类投资 2013年下半年开始，商业银行资产负债表中应收账款投资科目资产大幅增长，其中受益权类资产占绝大多数。除此以外，这个科目还包括各类同业资产业务，主要为资金信托计划、券商定向资管计划和银行理财产品。一些银行将这部分投资计入了可供出售的金融资产。表面上这些投资均为银信、银证或银银合作的同业产品，但实质上是商业银行在变相放贷，绕开监管进行信用扩张。 （四）票据双买断加买入返售模式 （四）票据双买断加买入返售模式 票据双买断加买入返售模式主要利用了部分农信社会计处理上的漏洞来逃避信贷规模。 商业银行将票据转贴现卖断给农信社时，票据可以从商业银行的票据融资科目中扣除出表，削减信贷规模；之后，商业银行与农信社进行票据逆回购，买入票据，但该笔交易计入商业银行买入返售科目，不占用商业银行信贷规模，而同时沿用旧会计处理模式的农信社在会计处理上对于票据卖断和回购不做区分，因此该回购在农信社被当作“卖断”处理，票据占用的信贷规模也就消失了。这种交易双方都实现“出表”的业务模式就是票据的双买断行为。 2011年6月，银监会发布《关于切实加强票据业务监管的通知》，要求完善金融机构的会计核算。受此影响，这类业务开始缩减，但这两年来又在逐步回升。近年来通过券商资管和信托等充当出表通道的票据业务操作方式和原理与农信社双买断加买人返售模式是一致的。 （五）银证合作 （六）银证信合作 （六）银证信合作（续） 商业锒行和证券公司间的合作之所以加入信托公司这一环节，目的是利用券商的资产管理渠道，把“对证券公司的投资类业务”换成“对信托公司的融资类业务”，即券商这样操作的目的是为了规避2010年银监会的规定：“信托融资类业务余额占比小于等于30%”。 完整的操作流程如下： 1）商业银行设计理财产品，投资者购买这些理财产品，商业银行以此募集资金； 2）商业锒行将这些理财资金投放在券商设计的资产管理产品，同时与券商协定，其资产管理产品为银行和信托公司合作制定的信托产品； 3）信托公司以此将银行的资金放贷给需要融资的企业 第二节 票据业务 2016年银行同业市场上票据大案频出，对市场造成极大冲击。 第1案：农业银行39.15亿 第2案：中信银行9.69亿 第3案：天津银行7.86亿 第4案：宁波银行32亿 第5案：广发银行：9.3亿 第6案：中国工商银行13亿 第1案：农业银行39.15亿 2016年1月22日，中国农业银行发布公告，农业银行北京分行票据买入返售业务发生重大风险事件，涉及风险金额为39.15亿元。 案件的大致脉络是：农行北分与某银行进行一笔银行承兑汇票转贴现业务，在回购到期前，该笔票据应存放在农行北分的保险柜里，不得转出。但实际情况是，该笔票据在回购到期前，就被某重庆票据中介提前取出，与另外一家银行进行了回购贴现交易，而资金并未回到农行北分的账上，而是非法进入了股市，农行北分保险柜中原来封包入库保存的票据则被换成报纸。由于股价下跌，出现巨额资金缺口无法兑付，银行面临巨大亏损。农行董事长刘士余震怒。由于涉及金额巨大，公安部和银监会将该案件上报国务院。 第2案：中信银行9.69亿 2016年1月28日，中信银行发布公告称，该行兰州分行发生票据业务风险事件，涉及风险金额为9.69亿元。 中信银行的问题则出在开票环节，也就是票据并没有真实的贸易背景，而是由银行“内鬼”伙同他人（票据中介）假造的票据。目前，公安机关已立案侦查。 第3案：天津银行7.86亿 2016年4月8日，天津银行发布公告称，近日，天津银行股份有限公司上海分行票据买入返售业务发生一起风险事件，经核查，涉及风险金额为7.86亿元人民币。 天津银行这起票据案与年初农行票据案如出一辙，即返售时发现票据消失，经手的票据人员已自首。 第4案：宁波银行32亿 2016年7月7日，宁波银行公告称：近日，公司在开展票据业务检查过程中，发现深圳分行原员工违规办理票据业务，共涉及3笔业务，金额合计人民币32亿元。 第5案：广发银行：9.3亿 2016年8月8日，广发银行证实9亿元票据被调包流入股市。广发银行表态称，事件是由于外部同业在票据交易中的不规范行为所导致。截至2016年7月22日，该行已收回约5.2亿元现金。 据了解，广发银行这次涉事的交易一共有98张票据，