成本中心维护流程.pdf

第二章-CO02_成本中心维护流程 1. 流程说明 本流程描述当成本中心创建、修改、删除、冻结时在SAP 系统中之处理流程。 通常，有三种情形可能涉及成本中心维护：1）公司组织公告；2）责任中心核算调整（包括联络处升格为 责任中心、责任中心升格为分公司）；3）内部核算特殊需求而维护之虚拟成本中心（即不在公司组织 内），如标准层次销售大区（AOF0399）下之所有成本中心均为虚拟，纯为财务核算需求而设，其目的有 三：（1）便于检核总部下各区业绩与外围之各区销货成本相对应，且能帮助报表合并；（2）市场处每年 对外投放于各区之广告费用表示公司对该区业绩成长之支持，并由此能分析广告费用对该区业绩帮助之效 应关系；（3）为结算成本用途而设立之车间成本中心（如NCT组车间）。 成本中心编码原则（已包含在成本中心标准层次编码原则中，参见第一章附件二）及成本中心清单（已包 含在成本中心标准层次清单中，参见第一章附件三），由专职维护人员统一定义、维护。 维护时，主数据专职维护人员须填写“成本/利润中心维护申请表”（附件一），作为系统维护之依据。 注意事项： 1） 创建或修改成本中心时，须明确其归属之标准层次、公司代码； 2） 成本中心创建后，须及时知会其他模组（SD、HR）及权限设置人员。其中 SD 模组中之销售办公 室编码、权限设置中的 ROLE 来自于成本中心后四位编码，HR 模组的组织编码与成本中心建立对应关 系； 3） 成本中心创建或删除时，须同步考量成本中心组、利润中心及利润中心组相关功能有否受到影 响，若影响，则这些功能必须同步维护； 4） 从责任中心生命周期来看，最多将会存在三个成本中心编号： a) 联络处阶段之编号（须营业部门第一时间通知财务作调整？），因为既要考核联络处业绩，又要考核 责任中心（含联络处）业绩； b) 联络处升级为责任中心时之编号，此时作为一个单独责任中心来考核，且现有业绩不能与原联络处时 业绩混淆（须营业部门第一时间通知财务作调整？）； c) 责任中心升格为分公司性质时之编号，因为责任中心从其他分公司分离出来，从公司核算要求来看， 仍须单独核算（须内控部门第一时间通知财务作调整）。 当然，责任中心新创建后，须同步冻结其原先之成本中心、利润中心。 5） 生产部门是一个成本中心但不是一个利润中心，故生产部门不设利润中心。 6） 在利润中心与成本中心相连接之前提下，删除利润中心前必须先删除成本中心或成本中心与欲删除之利 润中心断开相连后方可进行。通常状况下，除生产部门外，其余部门均与成本中心相连。 7）有三个成本中心删除或冻结时须同步修改初级成本要素主数据，因为在初级成本要素主数据内的缺 省值已与下列三个成本中心相连： F0011041 配送服务5131040716销售费用-行销费用-维护费用（无费） F0011019 售后服务5131040720销售费用-行销费用-维护费用（有费） F0011041 配送服务5131040600销售费用-行销费用-换货费用（无费） 2. 流程图 1 2 CO02 成本中心维护流程 1/2 人力资源部 组织结构 门 变动公告 填写SAP系统 是否建立标 成本中心标准