抵扣应纳税所得额明细表（A107030）及填报说明.pdf

附件2 A107030 抵扣应纳税所得额明细表 行次 项目 金额 一、创业投资企业直接投资于未上市中小高新企业按投资额一定比例抵扣应纳税所得额 1 本年新增的符合条件的股权投资额 2 税收规定的抵扣率 70% 3 本年新增的可抵扣的股权投资额（1 行×2 行） 4 以前年度结转的尚未抵扣的股权投资余额 5 本年可抵扣的股权投资额（3 行+4 行） 6 本年可用于抵扣的应纳税所得额 7 本年实际抵扣应纳税所得额（5行≤6 行，本行=5 行；5行＞6 行，本行=6 行） 8 结转以后年度抵扣的股权投资余额（5＞6，本行=5-7行；5≤6，本行=0） 二、通过有限合伙制创业投资企业投资未上市中小高新企业按一定比例抵扣分得的应纳税所得额 9 本年从有限合伙创投企业应分得的应纳税所得额 10 本年新增的可抵扣投资额 11 以前年度结转的可抵扣投资额余额 12 本年可抵扣投资额（10 行+11 行） 13 本年实际抵扣应分得的应纳税所得额（9行≤12行，本行=9行；9行＞12行，本行=12 行） 14 结转以后年度抵扣的投资额余额（9 行≤12 行，本行=12 行-9 行；9 行＞12行，本行=0） 三、抵扣应纳税所得额合计 15 合计：（7行+13行） 1 《抵扣应纳税所得额明细表》（A107030）填报说明 本表适用于享受创业投资企业抵扣应纳税所得额优惠的纳 税人填报。纳税人根据企业所得税法、《国家税务总局关于实施 创业投资企业所得税优惠问题的通知》（国税发〔2009〕87号）、 《财政部 国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题 的通知》（财税〔2009〕69 号）、《财政部 国家税务总局关于将 国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的 通知》（财税〔2015〕116 号）、《国家税务总局关于有限合伙制 创业投资企业法人合伙人企业所得税有关问题的公告》（国家税 务总局公告2015 年第81 号）等规定，填报本年度发生的创业投 资企业抵扣应纳税所得额优惠情况。 本表包括三部分：一是创业投资企业直接投资中小高新技术 企业按一定比例抵扣应纳税所得额；二是企业通过有限合伙制创