2020年财务报销管理实施细则 .pdfVIP

省地质调查院财务报销管理实施细则 第一章 总则 第一条 为加强我院财务管理， 完善我院财务报销支出依据， 规财务报销手续及程序， 充分发挥财务监督职能作用， 确保我院 各项财务支出合法、 合规、 合理， 提高我院地质调查经费等各项 资金的使用效益， 根据会计基础工作规要求及中国地质调查局有 关规定等结合我院实际制定本细则。 第二条 本细则适用于省地质调查院所有单位（项目）、项 目处及其他项目承担单位。 第二章 管理职责 第三条 省地质调查院财务科负责制定、完善本院财务管理 办法及相关财务管理制度， 负责对项目处及其他项目单位的项目 经费核算、财务管理进行指导、检查、监督。院长、财务负责人 对本院院部财务管理工作负责。 第四条 项目处及其他项目承担单位财务部门负责本办法的 有效执行，项目处（项目承担单位）负责人、财务负责人对本项 目处（项目承担单位）财务管理工作负责。 第三章 报销凭证及依据 第五条 财务报销原始凭证必须合法、合规、真实、有效， 原始凭证填写容要完整。 (一)报销发票须注意以下事项： 1.开具复写类发票须复写，非复写发票无效； 2. 发票不得篡改，挖补、涂改发票无效； 3. 发票单位名称应按项目实施单位全称填写， 如：地调院、 地调院项目×处等，不得简化； 4. 发票日期、品名、用途要填写清楚，不得省略； 5. 批量购买办公用品、劳保用品等物资发票应附清单，清 单数量、金额要与发票数量、金额相一致； 6. 发票大写金额要与小写金额相符； 7. 发票应有开票人签字，盖发票专用章； 8. 发票遗失报销应到出具发票单位复印原发票记账联并加 盖该单位发票章，报销时应注明发票遗失情况。 （二）支付民工费、房屋、车辆租赁费等确实无法取得正 式发票的，可填写“费用支出证明单”付款。填写“费用支付 证明单”应注意以下事项： 1.付款日期按付款业务实际发生时间填写； 2. 按数量、单价结算付款的支出要写明数量、单价，不得 省略； 3.付款金额大、小写要填写完整，大、小写金额要相符； 4. 经手人、验收证明人、单位（项目）负责人、领款人签 字手续要齐全； 5. 领款人住址要填写详细，不得省略。领款人领款须由本 人亲自签字，他人不得代签。 （三）报销差旅费时不得将会议费、培训费、招待费等不 属差旅费支出填入“差旅费报销单”中报销。 第六条 报销、 支付费用依据应完备、 充分， 较大金额支出、 白条支出等应提供能证明报销、支付费用合法、真实的佐证。 （一）报销费用应凭正式发票或部原始凭证报销， 白条不得 直接报账。 （二）费用支付证明等白条付款原始凭证要到税务部门换开 正式发票（原则上在费用发生地税务部门换开，若金额较小的 零星费用可到项目承担单位所在地税务部门换开） ，凭发票并附 相应付款原始依据报账。 （三）凭白条支付劳务费、 租赁费等个人单笔付款金额超过 500 元的应附领款人明复印件（租车费附行车证复印件） ，个人 单笔付款金额在 5000 元以上的要注明领款人的联系或联系方 式。 （四）支付零星劳务费填写费用支付证明单付款。 支付较