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1.4 一般物资采购供应业务流程 ① 1.4 一般物资采购供应业务流程 一、 业务目标 1 经营目标 1.1 形成股份公司总部与分（子）公司两级集中采购的 体制。 1.2 优化采购方案、优选供应商、优质保量地满足股份 公司生产建设物资需求。 1.3 合理确定采购价格，降低采购成本。 1.4 及时安排采购资金，保证货款准确支付。 2 财务目标 2.1 存货、付款的会计处理真实、准确、完整。 3 合规目标 3.1 物资采购行为规范、过程公开、竞争公平公正，符 合国家法律法规。 3.2 物资采购合同符合合同法等国家法律、法规和股份 公司内部规章制度。 二、 业务风险 1 经营风险 1.1 多个采购部门分散对外采购，造成内部竞争、难以 形成整体和批量采购优势，出现采购控制漏洞。 ①除原油、成品油以外的物资统称一般物资。 2003 年试行本 B 1.4－1 1.4 一般物资采购供应业务流程 1.2 不能及时采购到所需物资或采购物资不能按时到货, 影响正常生产建设进度。 1.3 采购的物资产品质量不符合技术质量标准需求，甚 至采购了伪劣产品以及运输时发生丢失和毁损,出 现质量问题或质量事故影响生产建设使用。 1.4 供应商垄断产品价格、串通报价，或设计、生产、 技术等部门和使用单位指定供应商，致使采购价格 严重高于市场价格。 1.5 对供应市场行情缺乏了解、跟踪、分析，导致采购 价格不合理。 1.6 分（子）公司层层设库、重复储备,致使库存资源不 能共享、储备资金占用大、仓储费用高。 1.7 资金分散使用、付款时间、付款方式、付款金额不 恰当造成资金效益的流失。 1.8 合同对购销双方的权利、义务和违约责任表述不清 楚，导致经济纠纷和经济损失。 1.9 未经审核，擅自变更标准合同文本中涉及权利、义 务条款导致的风险。 2 财务风险 2.1 多记、错记、漏记物资入库或应付账款，导致财务 报告失真、不准确、不完整。 3 合规风险 3.1 制度不健全或有漏洞，制度执行不到位和监督考核 2003 年试行本 B 1.4－2 1.4 一般物资采购供应业务流程 不力,导致采购管理过程发生违规问题。 3.2 物资采购合同不符合合同法等国家法律、法规和股 份公司内部规章制度的要求，造成损失。 三、 业务流程步骤与控制点 1