EECL在财务管理中的应用项目.pdf

经济管理系 《EXECL在财务管理中得应用》 项目作品 编写日期 :2014 年 6 月 目 录 项目一 财务分析与财务预测 2 项目二 工资核算系统 7 项目三 投资决策 12 项目四 筹资决策 25 项目五 投资风险分析 38 项目一 财务分析与财务预测 一、 项目概述 财务分析就是指以财务报告与其她相关得资料为依据与起点 , 采用专门方法 , 系统分 析与评价企业得过去与现在得经营成果、 财务状况及其变动得一种方法 , 目得就是了解过 去、评价现在、预测未来 , 为公司提供决策依据。 财务分析得一般目得可以概括为 : 评级过去得经营业绩 ; 衡量现在得财务状况 ; 预测 未来得发展趋势。财务分析在企业财务管理中起着重要得作用。财务分析就是评价企业 经营业绩及财务状况得重要依据。 通过对企业财务状况分析 , 了解企业现金流量状况、 营 运能力、盈利能力、偿债能力。通过分析比较将可能影响经营成果与财务状况得微观因 素与宏观因素、主观因素与客观因素加以区分 , 划清责任界限 , 客观评价经营者得业绩 , 促进经营管理者得管理水平更好提高。为企业内部管理人员了解经营情况、挖掘潜力、 及时发现企业存在得问题 , 找出经营得薄弱环节 , 改善其经营管理模式提供依据。 提高财务分析得质量要从三个方面入手。 首先 , 提高财务分析依据资料得质量。 完善 财务核算体系 , 确保基础资料得真实完整。 要求我们财务人员掌握相关得业务知识与业务 流程 , 对业务流程得每个环节都要跟踪审核。及时准确上报财务资料 , 提高财会报告时效 性 , 缩短财务报告周期。建立财务报告考核体制。确保财务报告得及时、完整、真实、合 法。其次 , 完善健全财务指标体系。要针对财务指标存在得不足与缺陷 , 根据我公司得实 际情况 , 进一步健全财务指标体系 , 不但要有财务指标 , 还要有非财务指标。 财务指标与非 财务指标相结合 , 利用科学得并与之想适应得分析方法 , 可适当引入数学分析得方法 , 提 高分析得效果。最后 , 进一步加强财务人员专业素质。财务资料日益繁复 , 分析技术不断 提高 , 要进一步提高财务分析人员得素质。要求财务分析人员不但要具备专业财务知识 , 还要掌握本行业得专业知识 ; 要提高财务队伍得道德素质水平 , 确保财务分析人员在工 作中公正与客观得立场 ; 加强财务分析人员得监督监管 , 保证财务分析结果公正与客观。 随着国内市场经济体制得进一步完善 , 企业得财务制度管理也趋于制度化规范化。在市 场经济得大背景下 , 企业得生产经营活动面临多重考验。 财务分析对于企业得经营管理来 说 , 显得尤为重要建立财务分析模型 , 对企业财务状况进行分析 , 对企业未来得发展情况 进行预测。 二