资金管理制度(20200612015141).pdf

资金管理制度 第一章 总则 第一条 为规范 XXX公司 ( 以下简称公司 ) 资金管理业务，强化公 司内资金统一配臵与调剂功能，实现资金高效流转，提高公司整体 抗风险能力，根据《内部会计控制规范 ―― 货币资金（试行） 》、集 团公司《资金管理办法》 ，结合公司实际，特制订本制度。 第二条 本制度适用于公司资金管理，其权属单位可参照执行。 第三条 本制度所指货币资金包括 银行存款、现金以及其他货币 资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信 用证存款等）。 第四条 本制度涉及资金管理主要包括： （一）资金使用计划管理：编制、执行、监控等； （二）现金管理：收入支出范围、收入支出程序等； （三）银行账户管理：银行账户开立、变更及撤销管理、网银管 理； （四）银行存款管理：结算方式、收入支出程序等； （五）票据管理：适用范围、领用、报销、日常管理等； 第五条 实行资金管理应坚持以下原则： （一）公司所有资金收支必须纳入全面预算和资金使用计划； （二）坚持以收定支，量入为出； （三）严格贯彻收支两条线原则， 收入必须上交公司财务管理部， 支出必须经过公司财务管理部支出； （四）各项资金收支必须遵守国家方针政策、 法规以及公司财务 制度等有关规定。 第二章 组织机构和职责权限 第六条 财务管理部为资金管理归口管理部门，负责资金使用计 划管理、现金管理、银行账户管理、银行存款管理、票据管理及资金 理财管理等内容。 第七条 资金管理职责权限 （一）资金使用计划管理 董事会审批年度资金使用计划并下达执行； 财务管理部负责安排 和落实各部门的年度、 季度资金使用计划， （其他部门按照计划执行） 并在实际工作中控制、监督资金使用计划的执行情况。 （二）现金管理 财务管理部负责库存现金的保管、 现金收支业务的审核、 执行及 核算。 （三）银行账户管理 财务管理部负责办理银行账户的开设、变更与撤销等日常监督、 管理工作；负责银行账户的管理和年检工作。 （四）银行存款管理 财务管理部负责银行存款收支业务的审核、 执行及核算， 定期核 对银行存款收支情况，监督业务部门收款情况。 （五）票据管理 财务管理部负责票据的购买、保管、登记及领用等日常管理，负 责票据收支的审核、执行及核算。 （六）资金理财管理 财务管理部负责对资金理财产品标的进行内容审核和风险评估， 组织实施相关理财业务的投资运作管理工作， 监控投资业务运行状况。 第三章 资金使用计划管理 第八条 财务管理部负责对公司资金运作进行“全面计划、整体 协调、统筹安排、宏观控制” 。 第九条 资金使用计划内容 （一）各部门及分公司上报资金使用计划包括年度资金使用计划、 季度资金使用计划，以及年度、季度资金计划的执行情况分析。 （二）年度资金使用计划是指年度预计资金收入和支出情况计划， 包括： 1. 收入类资金使用计划包括：股权分红、筹资活动； 2. 支出类资金使用计划包括：投资活动支出、筹资活动支出、经 营活动支出。 （三）年度、季度资金计划执行情况分析分别指年、季实际资金 收支与资金计划的对比分析。 第十条 财务管理部统筹汇总各部门及分公司资金使用计划，制 订公司总体年度资金使用计划， 纳入年度资金预算报公司董事会批准 后下达。