xx公司应收账款管理办法(律师修订版).pdf

四川三亦通投资有限公司 应收账款管理办法 xx 公司 应收账款管理办法 目录 第一章 总则 第二章 应收账款管理的职责 第三章 应收账款的核算 第四章 应收账款信用管理 第五章 应收账款分类 第六章 应收账款的催收 第七章 应收账款的损失确认 第八章 应收票据管理 第九章 附则 第一章 总则 第一条 本办法中的应收账款是指公司在正常经营活动中，合同 相对方按照合同约定应当支付的款项。 第二条 根据合同约定， 客户应当预先支付的款项， 适用本办法。 第三条 应收票据管理适用本办法。 第四条 应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公 司迟延应收账款的投资损失和管理成本， 最大限度提高公司经济效益。 第二章 应收账款管理的职责 第 1 页 共 11 页 四川三亦通投资有限公司 应收账款管理办法 第五条 公司的应收账款管理分别由总经理、财务部、经营部负 责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。 第六条 总经理的职责 （一）对公司应收账款管理付全部责任； （二）负责审批客户的信用等级和信用额度； （三）负责审批具体客户的收帐方针和策略； （四）负责确定在应收账款管理活动中相关部门、员工的责任。 第七条 财务部的职责 （一）负责应收账款的核算工作，在应收账款发生之日或应该确 认之日及时准确地确认应收账款并通知经营部， 同时报告总经理。 预 收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算； （二）负责应收账款对帐工作，根据实际情况定期或不定期和客 户财务部核对往来款项， 并取得客户对往来帐户发生额、 余额的书面 认可。对帐工作的频率应根据与客户往来的频繁程度确定， 原则上一 个月一次，一般不应少于半年一次； （三）协助经营部进行收款工作， 指导和监督经营部的收款工作； （四）定期对应收账款进行帐龄分析，督促各责任部门按时回收 应收账款； （五）定期负责编制应收账款催收通知书，交业务人员进行账款 催收； （六）对经长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，负责组 织材料申报核销；经总经理批准核销后，财务部应在《核销账款登记 第 2 页 共 11 页 四川三亦通投资有限公司 应收账款管理办法 簿》中登记已核销的应收账款，且要定期检查，如果日后能够回收， 应及时回收； （七）负责应收账款的信用管理，负责公司信用标准、信用条件 的制定，负责审查客户的信用条件， 负责最终审定经营部的信用调查 报告和给客户的信用额度。 第八条 经营部的职责 （一）负责与客户协调，解决应收账款回收过程中出现的矛盾， 对账款回收工作承担最终责任； （二）负责处理货物质量纠纷，负责收取纠纷解决后与客户方共 同确认的应收货款； （三）合同签订