[练习]酒店财务报销制度及流程.pdfVIP

[ 练习 ] 酒店财务报销制度及流程 内 部 通 启 INNER PART NOTIFY 致 ?TO : 董事长 日期?DATE :2011 年 9 月 23 日 由?FROM :总经办 时间?TIME : 上午 10:00 主题 ?THEME :财务报销制度及报销流程 编号 ? NO. : 华字 ( 万)2011- 酒店财务报销制度及报销流程 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为 , 倡导一切以业务为重 的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度，本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支、预支管理规定及办理流程 原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况需征得总经理及董事长同 意后方能借款，但必须严格按照流程操作并及时销帐。 第二条 借款管理规定 : 1、出差借款 : 出差人员凭审批后的《出差申请表》，填写借款或报销单，由部 门领导审签后，报财务部审核，并送总经理及董事长批准，方能借款。出差返回后 及时办理报销还款手续，不允许跨月借支。 2、公司对于 200 元以下的借款需求不予支持，各项借款金额超过 1000 元应 提前一天通知出纳备款，借款未还原则上不得再次借款。 3、借款销帐时《出差申请表》做为报销凭证的附件，依照申请单据报销，超 出申请范围使用的，须经总经理及董事长批准，否则财务人员有权拒绝销帐 ; 剩余 金额必须退还，并在报销单上注明原借金额和退还金额。 第三条 预支管理规定 : 预支是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款 项，支付此款项时，需由经办人按要求填写《预支申请表》， 向财务室出具采购 申请单等材料，完备各项审批手续报总经理及董事 长同意后，方可预支。预支申请表及相关单据做为此后报销凭证的附件。 第 四条 办理流程 : 经手人按规定填写申请表，注明申请事由、金额 ( 大小写须完全一致，不得涂 改)? 主管部门领导负责人审核签字 ?财务复核 ?总经理及董事长审批 ?经手人持审批 后的借款及预支申请单到相关部门办理。 ( 经办人须在一个月内凭有效原始票据报 销各项暂借及预付款项。超出一个月不销帐者，须向财务室提交 说明书并报总经理签字同意，否则从员工工资中扣除。 ) 第三部分 日常费用报销制度及流程 第五条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及 业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上 不得超出预算。 第六条 费用报销的规定 : 1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具 发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容， 发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据或发票一律不予报 销。 2、报销费用时必须认真填写“费用报销单”，所有单据要按性质 ( 如差旅费、 招待费、办公费用 ) 分类、分次、分页粘贴填制 ; 差旅费必须分次、按出差地点分开 填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销 单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。 3、按规定的审批程序报批，报销 1000 元以上需提前一天通知出纳以便备 款。 4 、原始凭证的审核 ( 各部门经理须对其审签的各项原始凭证负责 ) 4.1 原始凭证应具备的内容 : 4.1.1 凭证名称 ;