XX财务合规报告必威体育精装版版本.pdfVIP

XX 中心支公司财务自查自纠报告 湖南省分公司计财部： 根据总公司《关于明确规范财产保险市场秩序自查自纠工作重点的通 知》 ，就《中国保监会关于进一步规范财产保险市场秩序工作方案》文件要 求，XX 中心支公司对 2008 年8 月31 日前经营的违法违规情况认真进行自查 自纠。自查自纠的时段为 2008 年6 月19 日至2008 年8 月31 日。 一、XX财务基础自查自纠情况如下： （一）综合管理 1.各项制度是完善、严谨的。 2. 各项财务流程是可控、高效的。 3.财务岗位职责明确、有效。 （二）会计核算管理 1.不存在变造、伪造会计资料的情况。 2. 不存在提供虚假报表等会计资料的情况。 3.不存在财务账账、账表、账实不符的情况。 4. 定期对业财数据的一致性进行核对，不存在业财数据差异。 5.是真实反映债权、债务并及时进行清理，不存在长账龄的应收款项。 6.检查各类数据清单，在各种系统中不存在不实的、不合理的数据。 （三）业务收入管理 包括各项业务收入、其他业务收入和营业外收入等方面数据。 1.保费收入全额据实入账。 2. 不存在净费入账、滚动应收、虚增保费资金等形式虚列实收保费。 精选范本 3.及时将收到的保费存入银行，不存在坐支和挪用保费的情况。 4. 不存在隐匿、坐支其他业务收入及营业外收入的情况。 5.严格执行报备报批条款、费率，不存在鸳鸯单、撕单、埋单等行为。 6.按规定录入车船税信息，严格履行代收代缴义务。 （四）业务支出管理 包括退保（费）支出、手续费支出和赔付支出。 1.不存在违规批改业务。 2. 不存在违规支付各项业务类支出的情况。 3. 不存在向无代理资格或未与公司签定代理协议的代理人（或代理机构）支 付手续费的情况；不超标准提取、支付手续费。 4. 按规定及时支付赔款及手续费。 5.按照公司相关制度规定管理、支付理赔查勘费用，无超标计提和违规列支。 （五）税务管理 包括营业税及附加税费、印花税、车船税、房产税、代扣代 缴个人所得税、代扣代缴营业税、代收代缴车船税等。 1.各项税费计提完整、准确。 2. 各项税费缴纳及时、准确。 3.充分、合理运用国家及地方的减免税政策。 4. 按照国家税务总局相关规定履行代收代缴车船税的义务。 5.无挪用、侵占车船税资金。 6.足额代扣代缴员工的个人所得税、个人代理人的营业税及个人所得税。 7.及时、准确地进行企业所得税预缴及汇算清缴工作。 精选范本 （六）资金管理及运用 包括账户管理、现金及银行存款管理、银行票据管理、投资交易核算等。 1.无擅自开立银行账户。 2.无设立账外账、小金库。 3.坚持“收支两条线”的原则，无挪用、串用各账户资金。 （七）单证管理方面 包括有价单证的实物、手工台账及系统数据。 1.有价单证全部纳入业务核心系统管理，是否存在虚假数据。 2.通过将单证回收至库存状态，以减少单证未回销数量的情况。 3.严格履行单证的印刷、领用、保管、回销、作废、遗失等管理工作，保证有 价单证实物与系统状态一致。 4. 不存在鸳鸯保单、发票。 5.作废单证所有联次全部收回， 遗失单证履行相关手续， 是否存在撕单、 埋单 现象。 （八）各项成本费用列支的真实性 1.保单成本的列支是按照“阳光工程”要求制定、报备并下达保单成本政策， 无违反“公平、公开、公正”原则。 2.保单成本台账信息清晰、 完整， 能够逐单反映保单外部成本、 全面反映保单 内部成本。 3.其中有报销虚假的差旅费、 车船使用费用、 会议费、 招待费等方式套取资金 支付中介手续费或挪作他用。 贴票走费用明细表： 精选范本 月份 凭证号 贴票金额 7月 145 1752.10 7月