成本对总账步骤.ppt

准备数据 根据 成本总帐对账总纲数据 整理数据到 EXCEL 2.1 核对成本系统上月末的在制和本月初 如果成本系统存在本月初和上月末在制有差异，则根据期初差异明细.sql 查差异明细 2.2 核对领退料金额是不是和本期下阶投入 确认成本子系统参数：半成品投入归上阶材料成本 如果是N，核公式为 领退料金额=本期投入材料+下阶投入人工制费、加工 如果是Y，核对公式为 领退料金额=本期投入材料 2.3 核对总账人工制费发生、录入工作中心人工制费、本阶投入人工制费 总账人工制费： 凭证来源码为 1.手工输入 M.自动转账 4.常用凭证复制 7. 红字冲销凭证 2.4 核对供应商加工明细表、本阶投入加工、自动分录加工发票+暂估-委外价差 查看供应商加工明细表的本币税前金额合计 暂估部分的核对原理同存货对账的采购暂估 相关SQL语句： 委外暂估之月初回冲.sql 委外暂估之单到回冲.sql 自动分录采购发票和原单据金额不一致.sql 单到回冲 单到补差采购发票明细表来源当月委外进退的税前金额合计 2.5 核对生产入库 根据期初+本期投入-入库=期末在制 得到成本系统的入库和工单系统中的入库做比较 相关SQL语句： 期初投入转出期末在制恒等式差异总计.sql 2.6 核对总账和自动分录 3 确定差异所在，查差异明细 期初差异： 期初差异明细.sql 领料差异： 领料差异MOC-AJS.sql 领退料差异 moc-cst.sql 入库差异： 期初投入转出期末在制恒等式差异明细.sql 入库差异moc-ajs.sql 课程大纲 核对步骤 分析差异原因 差异处理方法 1 2 3 差异原因分析及对应处理方法 期初差异： 上月计算完成本后将工单指定完工，期末残留没处理 ——做存货调整单以及抛凭证调整生产成本科目 领料差异： 成本异常检测表低阶码没有处理 ——修改低阶码重新计算成本 非直接材料、供应商供料类型的领退料抛生产成本科目 ——还原会计凭证修改分录底稿科目重新抛转凭证 存在没有核对工单的领料单；领料单的工单完工在之前月份 ——切凭证进行调整 差异原因分析及对应处理方法 本阶人工 制费 差异： 存在根据一般库存交易单做制费来源 ——手工做调整凭证 人为收集错误 ——重新收集，重新计算生产成本 工单工时在汇总工作中心之后有修改过 ——重新汇总工作中心工时重新计算成本 差异原因分析及对应处理方法 本阶加工差异： 存在不核对工单的委外进退货单 ——手工做调整凭证 来源其他发票金额进生产成本科目 ——还原会计凭证修改分录底稿重新抛凭证 暂估之后又录入委外进退货单 ——重新暂估 差异原因分析及对应处理方法 入库差异： 不核对工单的委外进退货单以及生产入库单 ——手工做调整凭证 计算生产成本之后，委外进退货单、生产入库单有变动 ——重新计算生产成本 单据漏抛转 ——重新抛转 谢 谢 ！ ----成本参数中设置 ---- 料 工费 分离 即下阶投入归上阶材料成本=N ----本期领料=本期投入材料+下阶人工+下阶制费+下阶加工 ----工作中心的人工=本期投入人工-下阶人工 -----工作中心的制费=本期投入制费-下阶制费 --- 料 工费 不分离 即下阶投入归上阶材料成本=Y ---本期领料=本期投入材料 ---工作中心的人工=本期投入人工 ---工作中心的制费=本期投入制费 ----供应商加工明细表查看税前金额合计是不是和维护工单本阶加工投入一致 ---1. 维护工单成本中上月末和本月初是否相等 select sum(TA007),sum(TA025) from CSTTA where TA002=201505 ---当月期初 期末-----日期修改 select sum(TA025) from CSTTA where TA002=201504 ---上月期末 -----日期修改 ----2.期初+本期投入-本期入库=期末在