担保公司应收账款质押业务探析.doc

担保公司应收账款质押业务探析 疆财税阳#039;ance and Tax 研究翩翩翩翩跚跚跚跚萨 担保公司应收账款质押业务探析 李辉荣 ;佳安经济技术开发区财政与国高资产管理局 [摘 要]现行的《物权法》、《应收账款质押登记办法》中对应收账款质押业务做出了规定，其中人民银行实施的;应收账款质押 登记办法;为担保公司的担保方式指明了方向。应收账款质押也和;浮动;抵押一样，具有多种多样的形式，而且它比较灵活，一般 受影响因素比较少。本文将对担保公司应收账款质押中的相关法律问题进行分析，并在此基础上提出一些建设性建议，以供参考。 [关键词]质押业务;应收账款;浮动抵押;灵活 从法律视角来看，抵押担保实际上就是在不转移特定物占有 基础上，由债务人将财产作为债权进行担保的一种形式;当债务 人不依法履行债务时，债权人有权根据担保法相关规定，以该财 产折价、以拍卖和变卖该财产的价款对其进行优先受偿。在质押 担保过程中，抵押人可为第三方，也可为债务人，其中抵押物可 以是动产，也可为不动产。 -、应收账款质押中的法律问题 物权法中规定了应收账款质押，中国人民银行也规定了应收 账款质押登记办法并设立了专门的征信登记机构，但从本质来讲， 担保应收账款质押实际上是债权质押的一种，其实现了依靠债务 人清偿能力、清偿意愿，不确定性非常的大，而且债务人清偿能力、 清偿意愿担保公司很难得到有效的控制，只是从外围对其有所了 解而已。这些极大的增加了应收账款质押的风险，使应收账款质 押的可接受度大打折扣，作为一种新的权利质押类型，还没有被 广泛的接受。一方面，在《物权法》和《应收账款质押登记办法》 被一些中小企业接受之后，针对担保应收账款质押人民银行也建 立并和完善了一些征信登记的制。应收账款质押，必须要依靠债 务人本身才能得以实现，如当事人是否有偿还债务的意识，又或 者是他们是否有足够偿还的能力。从另一方面讲，担保公司对债 务人的偿还意识和能力是不太清楚的。所以，他们也就只能从表 面上去做一些比较肤浅的判断。在人民银行的;应收账款质押登 记办法;中，曾提出将包含桥梁建筑、城市公路、公共渡口等在 内一些具有公共建设物纳入应收账款范畴，因此在这一登记法颁 布之后，这些具有公共建设性质的不动产，也必须按照;应收账 款质押登记办法;里的相关规定进行落实。 对于普通的债券质押而巳，债权人将自身的权利凭证交付给 担保公司，而应收账款质押却没有确切的规定某种质押方式，所 以它极其的灵活。但是应收账款质押，必须要经过登记，才能确 保其在有效的范畴之内得以实现。倘若质押人在规定的期限内没 有进行合理的变更登记，那么先前的应收账款质押登记则会被视 为无效。而深入的探究应收账款质押方法，就会发现8#004699d物权法〉用;应 收账款质押登记方法;给予了质押人质押的权利。 二、应收账款盾押的探究 1.质押权与质押义务 质押人对应收账款进行质押登记后，法律就会给予他质押权。 质押权，通俗的讲也就是物权的→种，质押人可以用它来对抗第三 人。对于应收账款来说，债务人在进行应收账款质押登记后，应收 账款质押和债权人之间是存在着不可分割的法律关联的。《物权法》 和忧收账款质押方法;是基于法律基础的。换句话说，就是应收 账款质押拥有一定的法律效力，它包含了:债务人的抗辩权、合同 是否有效，以及是否可以撤销合同等等。而债务人的抗辩权指的是: 268 中国经贸 在有效的时间内，债务人可以对合同另一方做出的一些伤及自身权 益的事情进行有效的抗辩，比如:债券的转让等等。 2. 如何避免法律风险 对于担保质押问题，建议按照国务院的规定办理。这样→且 在此出现题目，胜算的几率业务较大。为了确保安全性，建议采 用双重登记方法，即由出质人直接通知债务人，并由质押权人控 制债务人收到通知的书面证实材料;如债务人拒尽接受，可以公 证投递或公证特快专递内容的方式进行。针对那些具有建设性质 的不动产，在对它们进行应收账款质押登记的时候，必须严格按 照法律规定的程序办理。只有这样，才能够让债权人在质押登记 后确保自己的法律权益。至于债务人在应收账款质押登记中的效 力问题，则应该由担保公司直接告诉债务人，并将通知以书面证 明的形式及时传达到债务人的手中。如果债务人对担保公司发来 的通知有疑问，那么债务人可以拒绝接受担保公司传来的通知。 与此同时，债务人还必须要按照公证递交内容里面所写的方式进 行。那些在应收账款质押方法中所出现的在法律上没有任何意义 的关系，债权人可以及时撤销质押，并联系担保公司对此进行一 系列针对性的改变，使其还原到之前的一种正确状态。除了这一 方法之外，还可以让债权人利用通知里面的办法进行。同时，还 要严防登记被以为是时效问题发生，即留意登记办法的时间限制， 防止被以为是失效。建议选择担保机构所在地