建设项目管理内部控制流程图.docx

建设项目管理内部控制流程图 一、工作步骤示意图 项目立项 工程设计和 概预算 了解建设 项目业务 梳理各业 建设项目 的管理结 查找风 控制 制度 工程招标 务环节的 业务 构和业务 险点 设计 建设 工作流程 的主要环 节 项目变更 竣工决算 二、风险点及主要防控措施一览表 （一）项目管理 流程 关键环节 风险点 主要防控措施 责任主体 项目决策 立项缺乏可行 1、建设项目属于重大经济事 单位负责人 性研究或者可 项，决策应当由单位领导班子 行性研究流于 集体决定，适用集体研究、专 形式，决策不 家论证和技术咨询相结合的议 当、审核审批不 事决策机制； 严、盲目上马， 2、项目决策程序、相关责任、 导致建设项目 决策过程和各方面意见要形成 难以实现预期 书面文件，妥善保管，落实项 目的，甚至导致 目决策责任。 项目失败 1 项目审核 项目未经过有 建立项目审核机制 建设项目归 效审核，项目设 1、岗位设置上，建设项目文档 口管理部 计方案不合理， 的编制与审核应当相互分离； 门，项目审 概预算脱离实 2、审核工作由具备相关技术和 核机构 项 目 际，技术方案不 专业知识的专家参与或委托具 管 理 能落实等，导致 有相应资质的中介机构进行审 建设项目质量 核，出具评审意见； 存在隐患、投资 3、负责审核工作的机构或人员 失控的问题 应当对出具的审核意见或评审 意见承担责任。 招标管理 招投标过程存 1、建立建设项目招标管理制 在串通、暗箱操 度，明确招标范围和要求，规 作或商业贿赂 范招标程序，发布招标公告； 等舞弊行为，可 2、需要编制项目标底的，财会 建设项目归 能导致招标工 部门要对标底计价内容、计价 口管理部 作违法违规，以 依据进行审核； 门，财会部 及中标人实际 3、对标底进行必威体育官网网址，落实必威体育官网网址 门 难以胜任等风 责任； 险 4、开标要委托公证机构进行检 查和公证； 5、组成评标小组负责评标，评 审小组成员对出具的评审意见 承担个人责任；小组成员名单 必威体育官网网址； 6、及时向中标人发出中标公 告，签订书面合同、明确权利 和责任。 建设项目变 建设项目变更 1、项目确需进行变更的，建设 建设项目归 更 审核不严格，工 项目管理部门、项目监理机构 口管理部 程变更频繁，可 要进行审核，并履行审批程序； 门、财会部 能导致预算超 2、因设计变更造成价款支付方 门、项目监 支、投资失控、 式及金额发生变动的，建设项 理机构 工期延误等风 目归口管理部门要提供完整的 险 书面文件和其他资料； 3、财会部门要加强对建设项目 设计变更所涉及到价款支付的 审核。 建设项目档 建设项目未及 1、建设项目档案统一管理； 建设项目归 案管理 时办理资产及 2、建设项目档案的归档与项目 口管理部 档案移交，资产 建设同步，工作任务结束后， 门、财会部 未及时结转入 及时移交给建设项目管理部 门 账，可能导致帐 门。 外资产等风险 2 （二）资金管理 流程 关键环节 风险点 主要防控措施 责任主体 建设项目资 建设项目资金 1、单位要按照审批下达的投资 财会部门 金的支付 管理不严格，价 计划和预算对建设项目资金实 款结算不及时， 行专款专用； 资 产 项目资金使用 2、财会部门及时掌握工程进 项 目 管理混乱，导致 度，根据工程进度支付工程款； 资 金 工程建设进度 3、价款支付要取得监理机构的 管 理 延迟或中断，资 相关人员的签字确认。 建设项目资 金损失等风险 工程投资概算一般不允许调 建设项目归 金投资概算 整，确需调整，应当履行审核 口管理部 变更 和审批程序，报经批准后才能 门，财会部 调整投资概算。 门 建设项目竣 虚列建设成本 1、建设项目管理部门和财会部 建设项目归 工决算管理 隐匿结余资金， 门及时编制竣工决算； 口管理部 未及时办理竣 2、及时提请主管部门或审计部 门，财会部 工验收，导致竣 门进行竣工决算审计； 门 工决算失真和 3、及时提请有关部门进行竣工 帐外资产等风 验收； 险 5、办理建设项目资产移交工 作，财会部门及时将资产入账。 3