典当行财务管理制.docxVIP

财务管理制度 基本原则 为加强对公司的财务管理，堵塞漏洞，增收节支，提高效益，特 制度本制度。 1、财会人员要认真履行职责，根据〈〈会计法》、〈〈会计准则》 及〈〈财务通则》等法律法规的规定，真实、准确、完整地反映公司经 营状况。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 、财会人员要始终坚持“帐表相符、帐帐相符、帐证相符、 帐实相符”的“四相符”原则，做到凭证要素齐全、往来帐目清 楚，资金日清月结。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 、财会人员要按照商务、工商、税务等部门的要求及时准确地 上报财务报表及相关资料；要定期向总经理上报业务经营情况和损益 情况。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 收支管理 公司的一切收入统一由财务部管理，财务应严格执行收支两条线 的原则，典当收入款任何人无权以收抵支和挪作它用。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 出纳员收款，必须使用财务部指定认可的收款单。 凡因公需借用公款者，必须按照规定的借款审批程序，报经总经 理批准。所借公款均要在办理公务结束后三天内， 到财务部办理报帐 手续。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 公司员工原则上不准借用公款，确因特殊原因需借款者，要写明 借款原因与还款计划，经总经理批准后方可。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 票证及印章管理 财务部要建立重要空白凭证领用登记制度， 对质押当票、转帐支 票、现金支票、缴款单等重要凭证，财务部门要统一购置，按照数量、 种类造册登记。重要凭证领用必须按以下规定执行， 用完后的存根不 需留存的要及时上交财务部门。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 、支票管理 支票的购买、签发均由出纳人员管理，出纳员应建立“支 票使用登记簿”，按支票号顺序登记支票的发出日期、用途、金额、 经办人等。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 支票上使用的印鉴共2枚，其中个人印章由出纳员保管， 财务专用章由财务部经理保管，会计人员对支票的签发要实行监督。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 出纳员在填写支票时，要按照银行的有关规定执行，不准 签发空头支票，不准签发远期支票，不准出租或出借支票。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 作废的支票，出纳员要在支票存根上盖“作废”章，并在 “支票使用登记簿”上注明“作废”，并将该支票交给财务经理存档该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 备查。 领用支票时，领用人须填写支票申领单，经总经理批准、 财务部经理签字、领用人在“支票使用登记簿”上签字后，方可领用。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 领用支票的业务部门，应妥善保管已领用的支票，并应在 领用支票之日起七天内向财务部门结算，否则不予办理新的业务。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2、当票管理 (1)当票是当户与公司发生质押、抵押融资关系的重要原始凭 据，财务部门购进印制的当票要统一登记，营业部、业务部在领用空 白当票时，要按印刷号码的先后顺序；领用人领用当票该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 时应填写“当票申领单”，注明本数及号码数，由业务经理签字， 总经理批准后，在当票使用登记簿上签字该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 (2)财务部要监督当票使用，实行定期或不定期的检查制度。 每月底要对当月当票使用情况及库存当票的实物情况进行盘点核对， 检查保管是否有误。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 现金管理 根据中国人民银行颁布的现金管理条例，结合本公司的实 际情况特作如下规定： 、公司的现金只能由财务部的出纳员负责收支和保管，其他任 何人无权办理现金收支业务。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 、现金只能在规定的范围内使用，包括：支付职工工资、津贴； 支付个人劳务报酬；支付各种劳保福利费用；出差人员的差旅费；结 算起点(1000元)以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金 的其他支出等。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 、营业部备用现金初步核定为1万元，根据业务情况，备用金 超过1万元需上缴财务部；备用金不足时，可向财务部重新申领以补 足备用金。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 4、 现金收入应于当日送存银行，一般情况下，不得坐支现金。 营业部备用金使用应一日一结，定期与财务部出纳对帐；财务部可定 时或不定时抽查柜台备用金使用情况。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 5、 现金收付的各种原始凭证，必须经过会计人员严格审查， 并编制记帐凭证，出纳人员应根据经过审核的记帐凭证，办理收 款和付款业务。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责