应付账款结算管理程序.pdf

财 务 信 息 中 心 管 理 程 序 文件编号 : J-CW-006 文件页数：第 1 页/ 共 7 页 版本号： G 文件名称： 应付账款结算管理程序 拟制： 财务信息中心 适用范围： 财务信息中心 采销中心 审核： 石传芝 收文部门： 财务信息中心 采销中心 批准： 谢福恩 必威体育官网网址级别： □绝密 □机密 □秘密 ■必威体育官网网址 日期： 是 ●不需会签 否 ○需会签 会 会签人 签 会签日期 更改记录 版本 更改 更改人 / 日 审核人 / 批准人 / 生效 更改内容 号 部门 期 日期 日期 日期 精选资料 1 目的：为正确管理采购货款的支付，按时与供应商的货款结算；有效控制库存量。 2 范围：商品采购的款项的预付、对账及结算 3 权责 3.1 采销中心采购一部、二部产品经理：提供供应商必威体育精装版结算政策； 3.2 采销中心采购一部、二部经理：负责审核供应商名称、采购价格、结算数量及结算金额的准确性； 3.3 采销中心采购一部商务助理：负责提供每月更新的供应商结算政策及返利冲减明细； 3.4 采销中心总经理：负责审核支付单； 3.5 会计部往来结算会计：负责审核采购入库单并根据账期或订单在 K3 做付款单或预付单； 3.6 会计部往来会计：负责审核付款单或预付单填写是否真实、准确、完整；进行账务处理；负责与供应商的 对账工作。 4 采购与应付账款流程： 4.1 应付账款按结算方式分为：预付款结算、账期付款结算、代销实销实结结算（详见流程图） 。 4.2 预付款申请：预付款结算的，由采购一部在 K3 系统提交采购订单，会计部往来会计在 K3 应付系统按采购 订单生成并打印的 K3 《预付申请单》； 4.3 预付款申请需提交附件： 4.3.1 采销中心总经理签名审核的采购订单； 4.3.2 前期对账单或最近 1 个月往来业务明细； 4.3.3 非授权渠道供应商（含文园类）的询价比价表； 4.4 审核匹配采购入库单：会计部往来结算会计每天上午核对商品采购入库 / 退库单，并与供应商出库单一一匹 配，按订单审核确认产生暂估入库凭证； 4.5 采购发票生成： 供应商交来销售发票， 会计部结算会计在 K3 采购管理模块中根据采购入库单下推生成采购 发票；生成《付款结算单》后，将相关附件交会计部往来会计审核； 4.6 按月结算的付款，由会计部结算会计直接打印《付款结算单》 ，交会计部往来会计审核； 4.7 K3 系统采购《付款结算单》的审核： 4.7.1 按账期结算的，会计部往来会计收到后，与 K3 采购管理系统采购入库单进行核对，核对采购入库、 退库单的财务联、 供应商出货单后， 确认单据无误后对 K3 付款单进行一级审核并打印 《付款结算单》；