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（风险管理）如何开展企 业法律风险管理 如何开展企业法律风险管理 一什么是企业风险管理 近年来，国有资产接二连三出现风险事件：巨损 5.5 亿美元令中 航油在新加坡搁浅，紧接着，中储棉重蹈其覆辙亏损 10 亿元……国 企一系列的事件引起极大震动，从而也加速了《中央企业全面风险管 理指引》的出台. 2006 年 6 月 6 日，国资委下发了《中央企业全面风险管理指引》 的通知，要求中央企业开展全面风险管理，实现包括确保将风险控制 在与总体目标相适应并可承受的范围内、确保遵守有关法律法规、确 保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护企业不因 灾害性风险或人为失误而遭受重大损失等五大目标。 企业风险，是指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响，它包 括战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等。从能否 为企业带来利益的角度看，有纯粹风险和机会风险之分。纯粹风险是 指只可能带来损失这一种可能性的风险。机会风险是指带来损失和盈 利的可能性并存的风险。 《指引》要求中央企业从实际出发，务求实效，重点放在对重大风险、 重大事件（指重大风险发生后的事实）的管理和重要流程的内部控制， 积极开展全面风险管理工作。虽然《指引》仅是针对国有中央企业的， 但无疑对中国其他企业具有引导和借鉴作用。 二什么是企业法律风险 企业风险有多种，每一种风险最终都会转化、体现为法律风险。因此， 企业法律风险的全面管理就显然非常突出和迫切，GE 原总裁韦尔奇曾 说过： “其实并不是 GE 的业务使我担心，而是有什么人做了从法律 上看非常愚蠢的事而给公司的声誉带来污点并使公司毁于一旦”。 什么是企业法律风险呢？它是指企业的具体决策、经营等活动，其预 期目标与未来实际结果发生差异，导致公司承担法律责任、给公司造 成损害的可能性。 严格地讲，企业法律风险的存在是必然的，只要有市场交易活动的存 在，风险总是与机会、收益相伴。现阶段，中国企业的法律风险呈日 益上升的态势，同时，也因行业的不同有一定的差异。有资料显示， 在中国企业 100 强中，医药和生物技术、银行和金融服务、信息技术 和电子行业的法律风险分列前三位。 企业法律风险可以分为： （1）直接法律风险和间接法律风险 直接法律风险是指因为企业自身的行为或法律关系相对人的行为直 接产生的法律风险。如合同关系、劳动关系中的法律风险。间接法律 风险是指企业受到其他法律关系的牵连而产生的法律风险。如因担保 产生的法律风险，其发生与否往往取决于本企业以外其他法律关系主 体的行为。 （2）内部法律风险和外部法律风险 内部法律风险是指由于企业自身及工作人员违反法律规定或者合同 的约定造成的法律风险。比如，采购合同履行过程中的逾期付款，销 售合同中的产品质量、逾期交货、售后服务不到位等，都会产生法律 风险。外部法律风险是指由于外部法律环境及其变化给企业带来的法 律风险。比如，新《公司法》、《证券法》、《破产法》的实施，还有《劳 动合同法》的即将出台等，都会给企业带来一些法律风险。 三如何实施企业法律风险的全面管理 企业法律风险的全面管理是指：围绕总体经营目标，在决策和经营过 程中，树立良好的法律风险意识，建立健全法律风险管理制度和体系， 完善法律风险管理的流程，在管理策略、措施、组织职能体系、信息 系统和内部控制系统等方面着手，为实现法律风险管理以及企业风险 管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。 正确理解企业法律风险的全面管理，有三个层面：一是风险管理，二 是全面管理。三是重点突破。 风险管理：运用管理手段，确保将风险控制在与总体目标相适应并可 承受的范围内，并确保建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划， 保护自己不因为风险的存在而遭受重大损失。以前，一般都是讲风险 控制，一些机会风险可能就被否决掉了。 全面管理：全员、全过程、全方位的管理。很多人以为，法律风险管 理是财务、法务部门的事，与投资、决策、技术开发、生产、采购、 销售和营销等无关，很多企业的财务、法务部门成于忙于应收款催收、 诉讼处理等事后救火，无瑕顾及事前防范。而法律风险管理要求事前 预防、事中控制与事后补救三位一体，重点在前，事前的风险预防、 风险策略在到位，实施过程中的全员参与，防微杜渐，出现风险及时 处理（事中控制）紧随其后，经过这样两道关，再出现法律风险，事 后补救也就显得相对容易，对企业也不带来致命的损害。 大家都熟悉《扁鹊见蔡桓公》的故事扁鹊看见蔡桓公，说： “君 侯有病。”桓侯不高兴，没理他。十天，二十天，扁医生见一次唠叨