商业银行经营与管理教学课件 第七章 商业银行流动性管理wan.ppt

第四节 流动性管理策略 ? 当现有的资产与易变性负债一致时 ， 流动性管理缺口为零 。 此 时 ， 商业银行既没有流动性剩余也没有流动性不足 ， 在满足了 流动性需求的同时 ， 实现了商业银行对盈利的要求 。 ? 当现有的流动性资产小于易变性负债时 ， 流动性缺口为正 。 在 这种情况下 ， 商业银行的流动性不足以应付易变性负债提存的 要求 ， 表明商业银行出现了流动性不足 ， 经营风险加大 。 此时 ， 商业银行需要对资产负债结构进行调整 ， 根据市场利率的变动 ， 或者是提高稳定性负债的比重 ， 或者降低非流动性资产的比重 。 ? 当现有的流动性资产大于易变性负债时 ， 流动性缺口为负 。 在 这种情况下 ， 商业银行的部分稳定性负债用于流动性资产 ， 表 明商业银行的流动性有盈余 ， 也就是说一部分资产处于非盈利 或低盈利状态 。 这时 ， 商业银行应根据市场利率的变动状态 ， 调整资产负债结构 ， 切实可行的办法是将一部分流动性资产变 现 ， 然后用于非主流性资产投资 ， 以实现较大的盈利 。 第五节 现金资产与头寸管理 ? 一 、 现金资产的构成 ? 现金资产是商业银行随时可以用来应付现金需要的资产 ， 是商业银行 资产衷最富有流动性的部分 ， 但不能给商业银行带来收益 ， 又称非赢 利性资产 。 ? （ 一 ） 库存现金 库存现金是商业银行为了满足日常交易的需 要 ， 而留存在业务库中 的现钞和硬币 。 ? （ 二 ） 在中央银行的存款 1. 法定存款准备金存款 2. 超额准备金 ? （ 三 ） 存放同业存款 存放同业存款是指商业银行存放在代理和相关银行的存款 。 ? （ 四 ） 同业往来中的应收款 同业来往中的应收款 ， 又称在途资金或托收中的现金 。 是各商业银 行或本商业银行各分支机构之间在办理结算过程中 ， 由于票据交换或 委托付款的时间差所产生的占用他行资金或本行资金被他行占用的情 况 ， 被他行占用的资金就是同业来往中的应收款 ， 属于现金资产的一 第五节 现金资产与头寸管理 ? 二 、 现金资产管理的目的与原则 ? （ 一 ） 现金资产管理的目的 1 ． 保持流动性 2 ． 增加盈利 银行现金资产管理的目标就是要在保证经营过程中流动 性需要的前提下 ， 将持有现金资产的机会成本降低到最低 程度 ， 使现金资产达到适度的规模 。 作为银行经营安全性 和盈利性的杠杆 ， 服务于银行整体经营状况最优化目标 。 ? （ 二 ） 现金管理的原则 1 ． 适度存量控制原理 2 ． 适时流量调节原则 3 ． 安全保障原则 第五节 现金资产与头寸管理 ? 适度存量控制原则 将银行现金存量控制在适度规模上是现金资产管理的首要目 标 。 —— 存量过大 ， 银行付出的机会成本就会增加 ， 从而影响 银行赢利性目标的实现 。 —— 存量过小 ， 客户的流动性需求得不到满足 ， 则会导致 流动性风险增加 ， 直接威胁到银行的经营安全 。 ? 适度存量控制 ： —— 总量控制 ： 现金持有总量 。 —— 结构控制 ： 四类资产合理结构 第五节 现金资产与头寸管理 ? 适时流量调节原则 商业银行资金始终处于运动的动态过程之中 ， 最初的存 量适度状态会被新的不适度状态所替代 。 银行必须根据业务 过程中的现金流量变化情况 ， 适时调节现金资产流量 。 —— 当一定时期内现金资产流入大于流出时 ， 银行的现 金资产存量就会上升 ， 因而需要及时的将多余资金运用出去 。 —— 当一定时期内现金资产流出大于流人时 ， 银行的现 金资产存量就会减少 ， 因而银行应及时筹措资金以弥补现金 资产的不足 。 第五节 现金资产与头寸管理 ? 安全保障原则 商业银行现金资产主要由其在中央银行和同业银行的存款 及库存现金构成 。 银行在现金资产特别是库存现金的管理中 ， 必须健全安全保卫制度 ， 严格业务操作规程 ， 确保资金的安 全无损 。 ? 库存现金的风险来源 ： —— 被盗 、 被抢或自然灾害带来的损失 。 —— 工作人员管理中的失误 ， 如清点 、 包装差错 。 —— 工作人员的恶意挪用 、 贪污等 。 第五节 商业银行现金与头寸管理 ? 三 、 现金管理的方法 ? （ 一 ） 库存现金的管理 ? 1 、 影响银行库存现金的因素 ① 现金收支规律 ② 营业网点的多少 ③ 后勤保障的条件 ④ 与中央银行的距离 ⑤ 商业银行内部管理 第五节 现金资产与头寸管理 ? 2 、 银行库存现金规模的确定 （ 1 ） 库存现金需要量的匡算 ? 银行库存现金是其为了完成每天现金收支活动而需要持有的 即期周转金 。 ? 匡算库存现金需要量主要应考虑如下两个因素 ： ? (1) 库存现金周转时间 ? (2) 库存现金支出水平的确定 ? 银行通常只要考虑支出水