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EPC总承包项目资金计划与措施实施要点
资金计划是为了加强公司资金管理的规范性、计划性和有序性,加强资金筹集,提高公司资金使用效率和风险管控能力,合理调度和使用资金,保证资金流优化运行。
一、管理方式
1、公司实行全面的资金计划管理,公司及其关联公司的资金使用应当全部纳入资金计划。2、资金计划按照“谁负责,谁发起”的原则,由各具体业务单元或业务归口管理部门编制、审核。
3、公司及其关联公司各部门应在批复的资金计划范围内使用资金,杜绝计划外或超计划资金支付。因客观情况发生变化,按照权限报经公司批准后,公司及其关联公司各部门可以对资金计划进行调整。
4、公司财务部对资金计划的编制和执行情况进行监督、检查、分析。
5、资金计划的编制与执行实行要素化管理,按照现金要素项目编制资金计划、控制资金计划的执行。
二、计划内容
1、资金计划指周资金计划。周资金计划以单个项目、单笔资金计划为基础汇总编制,作为周资金安排及支出运行控制的直接依据。
2、资金计划按照计划要素项目逐笔(项)编制。逐笔编制的资金计划必须填报具体的收款单位,并只能在计划付款日的当周内发起一次付款申请。逐项编制的资金计划可以在计划申请额度范围内,在计划付款日的当周多次发起付款申请。
3、各部门编制内容?
1)项目部编制:施工队费用、低值易耗品、零星费用等
2)采购部编制:材料款、零星费用等
3)商务部编制:与结算有关的业务费、零星费用等
4)行政部编制:社会保险、公积金、管理人员工资、(工资薪金所得)个人所得税、福利费、业务费、广告宣传费、房租、办公费、车辆费用、差旅费、其他经营费费用、零星费用等
5)财务部编制:项目所在地国地税预交税款费用、机构所在地国地税预交税款(不包含工资薪金所得个人所得税)、企业所得税费用、残疾人保障金;李平远安排的每月固定开支;筹资费用;零星费用等?
4、编制要求
1)由相关用款部门填写《资金计划表》,经相关负责人审核汇总、审批后上报。
2)相关用款部门填报的资金计划要素项目、金额必须准确无误,对于因主观因素的错报、漏报进而影响正常付款的情况,公司将不予调整。
3)施工队伍的资金计划必须以单个工程项目为单位、按照计划要素项目逐笔编制。逐笔编制的资金计划必须填报具体的收款单位
4)项目部涉及施工队伍款项支付,应提前20天上报?
5)项目有回款时,项目资金计划额度不得超过回款金额的70%(包含税金及管理费);项目无回款时,根据轻重缓急及公司的财务状况合理进行资金计划。
6)采购部的资金计划必须按照计划要素项目逐笔编制。逐笔编制的资金计划必须填报具体的收款单位及付款单位
7)日常运作资金计划必须按照计划要素项目逐笔编制。逐笔编制的资金计划必须填报具体的收款单位及付款单位
5、资金计划表格式模板
资金计划表分为以下两种模板:
1)资金计划表-通用
①此模板适用于采购部资金计划、日常运作资金计划
②填写方式见范本
2)资金计划表-施工队伍,此模板适用于各项目部班组资金计划
6、资金计划表各模板的填写要求
1)收款单位指公司或者个人,
2)付款单位、收款单位必须填写公司全称,收款单位如果为个人,应填写当事人身份证上面的姓名
3)收款单位必须是与我公司发生经济业务的单位或者个人,不得采取委托转款的形式
三、审核流程及内容
1、施工队伍资金计划审核流程及内容/1)各项目负责人将资金计划传递给商务部,商务部按下列流程及内容审核
①合约(是否签署合同)
②商务部造价员(核实该班组是否已完成产值核对)
③造价主管(该班组产值量价是否正确,是否已从总包方回收款项)
2)商务部将资金计划传递给采购部,采购部按下列流程及内容审核
①合同是否完善
②施工质量是否达到规范及公司要求,是否在规定工期完成施工
③有无浪费材料情况、罚款、扣款
④是否服从管理,工人有无打架偷盗行为。
⑤是否使用彝族人,是否配合工作等
3)采购部将资金计划传递给商务部,商务经理审核该班组产值量价是否合理、该次付款占已回收款比例是否合理
4)商务部将资金计划传递给工程部,工程部审核资金计划的合理性。
5)分管工程的副总将资金计划传递给财务部。
2、采购部资金计划审核流程及内容
1)与供应商购销合同是否完善
2)所供材料质量、数量是否保证,是否短斤缺两
3)供货是否及时
4)工地上出现问题时,供应商能否积极配合妥善解决问题
5)发票开具是否完善
6)对我公司材料代加工的必威体育官网网址性是否严密,有无损害公司利益的行为等
7)将资金计划传递给财务部。
3、日常运作资金计划审核流程及内容
1)各项目负责人将资金计划传递给工程部,工程部将资金计划汇总后(即汇总成
以工程部为一个独立部门编制的资金计划表)传递给财务部
2)其他各部门的资金计划由各部门负责人直接传递给财务部
4、财务部将各部门资金计划汇总后传递给常务副总
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