某证券公司风险管理与内部控制.doc

某证券公司风险管理 TOC \o 1-3 \h \z \u 一、风险管理概述 2 1、控制环境 3 2、风险评估 3 3、控制活动与措施 3 4、信息与沟通 4 5、内部监督 4 二、风险管理的措施 5 1、市场风险的控制 5 （1）风险评估 5 （2）流程控制 5 （3）风险隔离 6 2、信用风险的控制 6 3、操作风险的控制 7 4、合规风险的控制 7 （1）加强合规培训 8 （2）强化合规管理 8 （3）加大合规问责力度 8 5、流动性风险的控制 8 6、承销风险的控制 9 三、风险管理的特色 10 1、注重基础环境建设 10 2、形成了立体式的风险防控体系 11 3、充分发挥各业务部门内控经理的前端控制能力 11 4、注重发挥风险管理的综合效能 11 5、多维度的风险评估分析 11 一、风险管理概述 根据《公司法》、《证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司内部控制指引》、《证券公司治理准则（试行）》、《证券公司风险控制指标管理办法》、《证券公司合规管理试行规定》等相关法律法规及公司章程，公司结合自身实际建立了完整的风险管理机制，对在经营管理过程中面临的各种风险进行准确识别、合理评估、动态监控、及时应对和有效控制。 公司风险管理的目标是：通过制订并执行风险管理制度，建立健全公司风险管理体系，确保公司业务发展和经营运作在风险承受能力的范围内寻求收益最大化，确保公司对各项业务和分支机构的风险控制力度，确保公司发展战略规划和各项经营目标的全面实施和充分实现，最终达到“股东满意、客户满意、员工满意、监管部门放心”的目标。 公司风险管理遵循的原则为：全面性原则、审慎性原则、有效性原则、适时性原则、定性和定量相结合原则。 公司风险管理体系是内部控制机制的一个重要组成部分，按照《证券公司内部控制指引》要求，公司根据自身特点建立了由董事会下设的风险控制委员会、经营层下设的风险控制执行委员会、风险合规总部、内控经理岗等四个层次组成的垂直型风险管理组织架构。通过制度设计，构筑了包括业务部门的内部制衡、各职能管理部门对业务部门监管以及内部控制部门对所有部门的监督三道防线，将监控及管理职能融入到业务决策、执行、监督、反馈等环节中。在控制环境、风险评估、控制活动与措施、信息与沟通、内部监督等五个方面不断进行完善。 1、控制环境 本公司将制度建设视为内控机制的根基，已建立了由“三会一层”制度、公司基本制度、部门管理办法等构成的完善的制度体系，涉及经营管理多个方面，为构筑内部控制环境打下了坚实基础。同时，公司不断完善治理结构，重视风险管理和合规文化的建设。通过每年对员工进行风险管理、合规方面的培训，要求员工签订《合规承诺书》，让红线意识、规避意识、报告意识深入人心，形成良好的内部控制氛围。 2、风险评估 本公司针对各类业务建立了多套监控系统，通过系统识别各类潜在业务风险，并建立了以净资本为核心的风险控制指标动态监控系统，通过将敏感性分析、压力测试引入风险分析评估中，进一步提升了风险评估的前瞻性和有效性。 3、控制活动与措施 公司风险管理总体策略是：自控为主，他控为辅，自控和他控相结合。公司通过加强培训，提升了全体员工的风险控制意识。同时，各业务部门通过设置内控经理，制定并执行相应内部控制实施细则，明晰报告路径，强化责任主体意识，切实落实自我控制。 公司职能管理部门加强条线管理和指导，风险合规总部和稽核审计部通过日常监控检查、定期评估、监督整改、强化考核问责等手段，认真履行侧面监督职能，促进内部控制全面有效落实。 4、信息与沟通 公司通过在所有业务及管理部门和分支机构内部设立内控经理岗位，建立了垂直的风险监控、汇报体系。内控经理负责监控本部门运作过程并按严格的报告路径及时与内部控制部门进行沟通。 此外，风险合规总部还通过监控系统对相关业务进行监督，建立了投诉、举报及信息隔离墙等相关机制，完善了信息监督与反馈，防范了敏感信息跨部门流动和不当使用，并且切实配合了内部控制相关的信息披露工作。 5、内部监督 公司内部监督体系由风险合规总部、稽核审计部组成，对公司风险进行事前、事中和事后管理。风险合规总部侧重于进行风险管理、合规检查等，风险合规总部所形成的监控报告向董事长和经营层、合规总监报告；稽核审计部侧重于独立稽核职能。稽核审计部在董事长的领导下对董事会负责。 二、风险管理的措施 1、市场风险的控制 市场风险指因股市价格、利率、汇率等的变动而导致所持有的金融资产产生潜在损失的风险。公司的市场风险主要源于权益类投资、固定收益类投资、衍生品投资等，主要集中于公司投资总部、固定收益总部和资产管理总部等业务部